Налогообложение для грузоперевозок в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение для грузоперевозок в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Ст. 346.43 НК РФ предусматривает для субъектов Федерации право устанавливать свой размер максимального дохода ИП, дающего ему право работать на патенте. На уровне Федерации этот максимальный размер, как мы уже говорили, составляет 60 млн. рублей. Так как стоимость патента – это, по сути, и есть величина налога, то право субъектов на установление лимита дохода – это всего лишь местная регулировка налога в зависимости от вида деятельности по патенту.

Какие данные надо собрать перед расчётом

Перед тем, как рассчитать патент, соберите следующие данные:

• год, в котором будет действовать патент;
• день начала и окончания действия патента, с учётом того, что этот период составляет от 1 до 12 месяцев, в том числе неполных, в течение календарного года;
• УФНС, то есть субъект РФ;
• муниципальное образование, на территории которого ИП будет вести бизнес;
• вид деятельности, установленный региональным законом о ПСН.

Дополнительно может понадобиться физический показатель для некоторых направлений бизнеса:

• количество работников в патентной деятельности с учётом ограничения в 15 человек;
• грузоподъемность или количество транспортных средств;
• площадь или количество объектов недвижимости и др.

С целью этого регулирования субъекты Федерации получили право дифференцировать виды предпринимательской деятельности (то самое непонятное определение в Классификаторе). Так, все виды деятельности, поименованные в п. 2 ст. 346.43 НК РФ (цифры XX), могут получить свои значения (цифры ZZ) на уровне регионов.

Разумеется, проводится дифференциация не по личному желанию руководителя ФНС конкретного региона. Дифференциация должна быть обоснована положениями одного из существующих в РФ классификаторов:

• услуг населению – ОКУН (Постановление Госстандарта РФ №163 от 28 июня 1993 года);
• видов экономической деятельности – ОКВЭД (Постановление 454-ст Госстандарта РФ от 6 ноября 2011 года).

Проводится дифференцирование также по признаку размера предполагаемого дохода, который, в свою очередь, может рассчитываться исходя из:

• средней численности штата ИП;
• площади сдаваемых в аренду объектов недвижимости;
• количества торговых точек площадью более 50 м²;
• количества нестационарных торговых точек и т.д.

Собственно, способы и основания дифференциации не так уж и важны при использовании Классификатора. Достаточно знать, что дифференцирование – это всего лишь адаптация видов деятельности, установленных в общероссийском масштабе, к масштабам конкретного субъекта Федерации.

В чисто прикладном смысле это значит, что заполняя заявление в полях, отведенных под цифры ZZ, вы указываете региональный номер вида деятельности.

Для большей внятности приведем небольшой пример и возьмем такой вид деятельности, как услуги по сдаче объектов жилой недвижимости в аренду в городе Химки Московской области.

В классификаторе кодов этот вид деятельности по аренде и видим, что аренда разбита на два вида – аренда жилых помещений имеет цифровое обозначение по схеме 195001, из которых:

• 19 – это XX, то есть общероссийский код деятельности;
• 50 – это YY, то есть цифровое обозначение Московской области;
• 02 – это ZZ, то есть номер вида деятельности для Московской области.

Выбор системы налогообложения: что лучше патент или УСН на грузоперевозки?

Однозначного ответа здесь вы не получите, прежде чем выбрать, на какой спецрежим переходить необходимо посчитать налоговую нагрузку, которая ляжет на вас от обоих режимов. При этом если для расчета налога при ПНС используется потенциальный доход и стоимость патента определить будет легко, при УСН, особенно при 15% ставке налога (Доход-Расход), необходимо тщательно планировать все предстоящие статьи затрат и доходов. Принципиальные различия этих двух режимов в следующем:

Признак	УСН	Патент
Территориальные ограничения	нет	есть
Обязательные страховые и иные взносы	ПФР, ФОМС, ФСС по ставкам, установленным в НК	Фиксированная ставка 20%
Учет расходов на взносы при расчете налогооблагаемой базы	да	нет

Какой код вида деятельности (ОКВЭД) для перевозки

Чтобы стать ИП по грузоперевозкам, надо выбрать нужный код вида деятельности. Все коды приведены в Классификаторе ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), установленном Приказом Росстандарта № 14-ст от 31 января 2014 г.

Для открытия своего ИП по грузоперевозкам коды видов деятельности можно взять из раздела ОКВЭД «Н» (Хранение и транспортировка). В качестве своего вида деятельности можно указать код:

• 49.41 — Деятельность грузового автомобильного транспорта;
• Грузоперевозка (49.41.1, 49.41.2) — Специализированными ТС или нет;
• 49.41.3 — Аренда грузового автомобиля с водителем (так, газели);
• 49.42 — Предоставление услуг по перевозке.

Патент в Московской области в 2022 году

Патент не применяется к видам предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ).

• ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
• ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
• парикмахерские и косметические услуги;
• химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
• изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
• ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
• ремонт мебели;
• услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
• техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом (грузоперевозки);
• оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
• ремонт жилья и других построек;
• услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ; 14) услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
• услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
• услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
• услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
• ветеринарные услуги;
• сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
• изготовление изделий народных художественных промыслов;
• прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
• производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
• ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
• чеканка и гравировка ювелирных изделий;
• монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
• услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
• услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
• услуги платных туалетов;
• услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
• оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
• оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
• услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
• услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
• услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
• ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
• занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
• осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
• услуги по прокату;
• экскурсионные услуги;
• обрядовые услуги;
• ритуальные услуги;
• услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
• розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
• розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
• услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
• услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
• оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
• производство кожи и изделий из кожи;
• сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений; 52) сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
• производство молочной продукции;
• производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
• производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
• товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
• лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
• деятельность по письменному и устному переводу;
• деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
• сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
• резка, обработка и отделка камня для памятников;
• оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

Патент ип московская область 2022

Индивидуальные предприниматели, указанные в абзаце первом настоящей статьи, вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет при осуществлении следующих видов предпринимательской деятельности:

Прочие услуги по изготовлению и ремонту мебели (изготовление, ремонт и реставрация стекол и зеркал для мебели; установка и крепление стекол и зеркал для мебели; установка и крепление филенок, полок; установка фурнитуры; изготовление и ремонт багетных рам и деревянных карнизов; изготовление щитков и решеток для маскировки отопительных приборов; изготовление эскизов и чертежей на изделия по заказам населения; сборка мебели на дому у заказчика, приобретенной им в торговой

Патент На Грузоперевозки Для Ип 2022 Стоимость Московская Область

Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую. Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Обратите внимание, что с 2022 года отчисления на пенсионное и медицинское страхование производятся по реквизитам ФНС, а не ПФР. Максимальный размер взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. руб. (1%) Помимо фиксированных взносов, ИП на патенте обязаны уплачивать взносы в случае превышения их дохода свыше установленного лимита в 300 тыс. руб. Размер взноса равен 1% от разницы между возможным к получению доходом и суммой в 300 тыс.

Патент на грузоперевозки

• не нужно платить налог по УСН, НДС, налог на имущество
• не нужно сдавать налоговую декларацию
• патент можно получить в любое время. Срок действия патента можно выбирать на усмотрение предпринимателя
• не нужно использовать кассовый аппарат
• упрощенный порядок учета

Согласно подпунктам 10 и 11 пункта 2 статьи 346. 43 Кодекса патентная система налогообложения может применяться, соответственно, в отношении предпринимательской деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом. Главой 26. 5 Кодекса не установлено ограничений в части оказания указанных услуг по заказам юридических лиц. Таким образом, индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и оказанию автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом, имеет право предоставлять услуги как физическим, так и юридическим лицам, при этом использовать как наличные, так и безналичные формы расчетов с соблюдением установленных законодательством Российской Федерации требований. Мы всегда рады гостям и готовы встретить вас у нас в офисе, угостив вкусным кофе, но если вы не располагаете достаточным свободным временем, то мы начинаем работу сразу же после получения от вас необходимых документов по электронной почте. Если понадобится получить от вас оригиналы документов, то наши специалисты смогут с Вами встретиться в удобном для Вас месте.

Индивидуальный предприниматель оформил патент на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента «Грузоперевозки». Следует ли из этого, что этим патентом он может воспользоваться только для работы с физическими лицами? Может ли этот предприниматель работать по безналичному расчету с юридическими лицами?

• определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
• рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
• оформить необходимые документы для получения патента
• подать документы на получение патента в ИФНС
• зарегистрировать ИП (если необходимо)

Патент для грузоперевозок ИП: стоимость – 2021

^К началу страницы

Порядок оплаты

Срок действия патента меньше 6 месяцев

— в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента Срок действия патента от 6 до 12месяцев

— в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
— в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Если произведен перерасчет суммы налога в связи прекращением ИП предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН, то сумма налога, подлежащая доплате, уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.

^К началу страницы

1. если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей

   При применении одновременно патентной систему налогообложения и упрощенной системы налогообложения, учитываются доходы от реализации по обоим налоговым режимам.

2. если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых ПСН, превысила 15 человек

3. если в течение налогового периода ИП, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли, была осуществлена реализация товаров, не относящихся к розничной торговле в соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ

В Московской области приняты важные поправки в части применения ПСН

Чиновники разрешили уменьшать стоимость патента на величину страхвзносов, уплаченных ИП как за сотрудников, так и за себя. Кроме того, стоимость патента можно будет уменьшать и на уплаченные пособия по нетрудоспособности в части, оплачиваемой за счет работодателя.

Внимание! Правило будет действовать аналогично режиму ЕНВД. Если ИП без работников, он сможет уменьшить патент на всю сумму страховых взносов, а если с работниками — только на 50%.

ИП вправе оформить несколько патентов. В этом случае он сможет уменьшать все из них на страхвзносы и оплату больничных. Например, страхвзносы полностью перекрыли стоимость патента, и после этого осталась еще их часть. Тогда их остаток можно использовать для уменьшения стоимости другого патента. Но такое правило распространяется на период только в пределах календарного года, в котором уплачены страхвзносы. Их остаток нельзя переносить на другой календарный год.

Для уменьшения стоимости патента на страхвзносы ИП нужно подать в ИФНС соответствующее уведомление. Форма и формат документа пока не утверждены.

Возможна ситуация, когда патент оплачен раньше страховых взносов. В этом случае ИП вправе зачесть переплату по ПСН в счет следующего патента или вернуть ее.

Федеральный закон от 23 ноября 2020 г. № 373-ФЗ установил перечень видов деятельности, которые нельзя осуществлять в рамках ПСН. Он будет содержаться в новом пункте 6 статьи 346.43 НК РФ.

ПСН нельзя применять в отношении услуг по перевозке грузов и пассажиров ИП, имеющих на праве собственности или ином праве (пользования, владения или распоряжения) более 20 автотранспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.

Значит, разрешенное количество – это 20 и менее.

Так какие же машины нужно учитывать в этом количестве и какие не нужно?

Исходя из уточнения формулировки названия самой услуги, можно сделать вывод.

Возможность применения режима ПСН по автоперевозкам определяется не фактом эксплуатации ТС, а их наличием на праве собственности или ином праве (пользования, владения или распоряжения).

То есть в расчет нужно принимать не только собственные, но и арендованные или полученные в лизинг автомобили.

Кстати, среди собственного транспорта может быть и находящийся в ремонте. Его тоже нужно учитывать, потому что об эксплуатационном состоянии в норме ничего не сказано, а сказано только о праве пользования, владения или распоряжения.

Такой вывод можно прочитать в Определении Верховного Суда от 25 декабря 2017 г. № 302-КГ17-19445 относительно ЕНВД, но вы видите, что он актуален и для ПСН.

А вот те машины, которые сданы в аренду, учитывать не нужно. Ведь в этом случае у владельца нет прав владения и пользования ими. Так написано в статье 606 ГК РФ.

Да, перевозки автомобильным транспортом подпадают под патент. Это удобный вариант перехода, но подойдет он только индивидуальным предпринимателям, при соблюдении условий:

• не более 15 сотрудников
• доход не более 60 млн рублей в год.

Организации не могут применять патент.

Основные особенности патента

При использовании ПСН необходимо учитывать основные нюансы:

1. Подать заявление на приобретение патента можно за 10 суток до начала осуществления непосредственной деятельности
2. Потенциальному налогоплательщику со статусом индивидуального предпринимателя может быть выдан отказ после рассмотрения заявки.
3. Период действия патента может составлять от 1 до 12 месяцев.
4. Индивидуальный предприниматель будет освобожден от выплат налогов на имущество, физических лиц и на добавленную стоимость.
5. Не понадобится предоставлять налоговую декларацию.
6. Если по каким-либо причинам индивидуальный предприниматель потеряет право на осуществление деятельности, то понадобится внести сумму по НДФЛ за исключением стоимости приобретенного патента, а также оплатить НДС и имущественный налог с начала действия налогового периода.
7. Оплата зависит от длительности срока действия. Если ПСН оформлен на срок до 6 месяцев, то оплата вносится единовременно в срок до 25 числа месяца, который наступает за месяцем получения патента. Если срок действия патента более полугода, то возврат средств осуществляется двумя платежами. В случае осуществления задержки по внесению требуемой оплаты, патент признается недействительным. При этом возврат ранее внесённых средств не производится.

Помимо очевидных причин отказа в выдаче патента, таких как неверно предоставленные данные или ошибки в заявлении, следует выделить и другие:

• количество рабочего персонала превышает отметку в 15 человек;
• прибыль индивидуального предпринимателя от всех осуществляемых видов деятельности превысила уровень в 60 миллионов рублей;
• зафиксированы неуплаченные налоги.

Как узнать стоимость патента на грузоперевозки в режиме онлайн?

Для повышения качества оказываемых услуг, федеральная налоговая служба готова предложить индивидуальным предпринимателям воспользоваться официальным сайтом компании для уточнения стоимости патента на грузоперевозки в 2020 году. При желании указанной услугой смогут воспользоваться и физические лица, которые планируют оформление ИП в ближайшем будущем.

Для этого потребуется зайти в раздел электронных сервисов, после этого перейти по ссылке в налоговый калькулятор для расчета стоимости патента. В нем требуется указать всю информацию для осуществления расчета. Она включает в себя:

• год;
• планируемый срок действия патента;
• регион осуществления деятельности по грузоперевозкам;
• в зависимости от выбранного региона понадобится уточнить численность населения в муниципальном образовании;
• род бизнеса;
• количество нанятых людей.

После этого останется кликнуть по окошку «рассчитать». В результате будет представлена стоимость патента, а также требуемый график погашения.

Патент На Грузоперевозки Для Ип 2021 Москва

Основной особенностью патента можно назвать запрет на его приобретение организациями. Он предназначен только для индивидуальных предпринимателей. Помимо этого, любой частник, решивший открыть свой бизнес не может им воспользоваться ввиду требований п.2 ст. 346.43 гл. 26.5 НК РФ.

Грузоперевозки – популярный в России вид бизнеса, ведущийся по разным системам налогообложения – ОСН, УСН, ЕНВД. С 2021 года индивидуальные предприниматели могут выбрать еще один налоговый режим – ПСН (патентную систему налогов). ПСН, часто выбираемая для ИП, представляет собой специальный режим, заменяющий сразу несколько налогов – имущественный, НДФЛ, НДС. Стоимость патента фиксированная, и не зависит от размера фактически полученной прибыли. Она составляет 6% от потенциально возможного дохода, устанавливаемого для каждого вида деятельности и региона отдельно. Патент на грузоперевозки могут получить только физлица, оформившие ИП. ООО имеет возможность использовать патентную систему только в том случае, если учредитель регистрируется как ИП. Однако при обнаружении представителями налоговой службы двух организационно-правовых форм велика вероятность начисления штрафных санкций.

Похожие записи:

• Всё о Тонировке. Права и законы. Часть 1.
• Как перевести накопительную часть пенсии в НПФ и обратно в ПФР?
• Срочное получение дубликатов учредительных документов