Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платится ли транспортный налог, если машине больше 25 лет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Влияние факторов на транспортный налог
Бывает так, что в одном регионе платежи по ТН вообще не предусмотрены, зато в соседнем субъекте владельцу аналогичной машины придется заплатить предельно высокий сбор. Поэтому на вопрос: «Облагается ли автомобиль с датой выпуска более 25 лет транспортным налогом?» однозначно ответить невозможно. Решающую роль играет география регистрации ТС.
Пример. В Воронежской области старые легковые автомобили с датой выпуска от 25 лет и мощностью до 100 л.с. налогом не облагаются. В республике Алтай введена предельно низкая налоговая ставка — 5 рублей за 1 л.с. Разительно отличается размер транспортного налога в Нижнем Новгороде, где ставка признана максимальной: 25 рублей за 1л.с. В Московской области не предусмотрено никаких льгот для старого авто и транспортный налог начисляется согласно общим правилам.
Там, где действует ТН, для расчета платежа важен возраст авто, так как он способен увеличить повышающий коэффициент. В процессе прохождения технического осмотра старый автомобиль тестируют на соответствие экологическим нормам.
ВАЖНО! Иногда автовладельцы меняют мотор, другие запчасти для того чтобы соблюдать указанные границы стандартов. Однако после проведения подобных изменений необходимо посетить отделение ГИБДД и проставить соответствующую запись в ПТС.
Что такое налоговая амнистия?
По указу президента РФ в 2018 году была проведена налоговая амнистия. Гражданам страны “простили” долги по налогам за определенный период. А именно долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также начисленные за эти задолженности пени. В том числе и за транспортный налог. Федеральная налоговая служба до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.
Стоит отметить, что “аукцион невиданной щедрости” был проведен только в 2018 году, и позднее подобных инициатив от государства пока не поступало. Сейчас единственная возможность избежать взыскания оплаты транспортного налога через суд – срок давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.
Налог с продажи старых машин
Законодательство нашей страны не освобождает от оплаты налога на машину старше 10 лет владельцев, которые решили их продать. Даже если они были в собственности несколько лет, внести обязательный сбор в казну все равно придется. Для этого налоговому органу необходимо предоставить информацию о первоначальной стоимости и цене при продаже. Потребуется внести 13% от полученного дохода. Узнать больше о процедуре можно на официальном сайте фискального органа.
Исключением из правила считается момент, когда авто продается дешевле, чем было приобретено. Иными словами, покупатель не должен получить со сделки никакого дохода. В этой ситуации платить налог не требуется. Но не стоит таким образом снижать ставку, так как указание ложной информации в официальном документе и предоставление этих данных в госорганы, влекут за собой серьезные неприятности.
Сегодня владельцы старых автомобилей оплачивают такие же налоги за продажу, как и собственники нового транспорта. Но разрабатывается законопроект, который может вовсе запретить реализацию подержанных авто из рук в руки. Дело в том, что таким образом многие продавцы уклоняются от оплаты налога. Нововведение же позволит вывести из тени рынок, урегулировать его. Опыт будет перениматься у Японии, где существуют специальные площадки-аукционы, предназначенные для такого транспорта. Прямая продажа там запрещена, только через официальных дилеров. Побеждает тот покупатель, который предложит лучшую цену, а так как она будет известна фискальному органу, то избежать оплаты налога не получится.
Налоговое законодательство устанавливает, что расчеты транспортного налога проводятся только согласно предоставленным документам в налоговые органы (ст. 362 НК РФ).
Ставки транспортного налога установлены в ст. 361 НК РФ, однако на региональном уровне субъекты могут самостоятельно устанавливать размер ставок. Закон указывает, что размер ставки не должен превышать десятикратный размер.
На размер транспортного налогообложения влияют следующие факторы:
- место регистрации автомобиля;
- категория авто (грузовой, легковой, самоходный транспорт);
- мощность автомобиля;
- возраст автотранспортного средства;
- сколько времени машина находится в собственности.
Что такое транспортный налог
Для аккумулирования средств на восстановления дорог владельцы всех видов зарегистрированного авто и мототранспорта платят налог. При покупке или получении во владение транспортного средства новый собственник должен зарегистрировать его в ГИБДД, в противном случае он не сможет им пользоваться.
Данные об этом поступают в ФНС и там насчитывают ТН. Юридические лица подобные расчеты делают самостоятельно. Основными критериями при определении суммы налога являются тип объекта налогообложения (мотоцикла, легкового авто, грузовика, автобуса) и мощность двигателя.
Главным отличием ТН от других автоналогов — это то, что он относится к региональным налогам и регулируется и федеральными, и местными законами.
Федералы устанавливают:
- Объекты налогообложения (статья 358 НК).
- Определение налоговой базы (статья 359 НК).
- Налоговый период (статья 360 НК).
- Порядок начисления налога (статья 362 НК).
- Величину налоговых ставок (статья 361 НК).
Местные власти регламентируют:
- Размеры налога.
- Сроки и порядок оплаты.
- Формы отчетности.
- Льготы по ТН.
Про объекты и срок исковой давности, ставки, порядок начисления и уплаты транспортного налога физическими и юридическими лицами читайте ниже.
Региональные особенности
По действующим правилам все граждане без исключения вынуждены отчислять транспортный налог: в том случае, если они выступают хозяевами транспортных средств. При этом любой транспорт – будь то катер или машина – должны пройти проверку и обязательное оформление в ГИБДД.
Либо надо предъявить документы, свидетельствующие о наличии льгот. Для этого необходимо изучить законодательство своего региона, потому что значительное количество льгот по налогу на транспорт предоставляют именно на уровне субъекта РФ. Как правило, установленные льготы по этому обязательному платежу доступны всем группам граждан. В том числе и вышедшим на пенсию.
Поскольку данный налог – региональный, все тонкости начиная от его масштаба до момента отчисления в казну, решают власти на местах. Федеральный же уровень законов определяет лишь крайний момент времени, до которого должна быть внесена оплата транспортного налога пенсионерами и иными лицами (п. 1 ст. 363 НК РФ).
Есть ли повышающие коэффициенты
Ввиду того, что машины 10-ти лет отроду составляют большую часть транспортных средств в России, было предложено ввести некоторые повышающие коэффициенты, которые порядком увеличивают стоимость транспортного налога.
Автомобили, которые по оценке экспертов оказываются неэкологичными и имеют возраст от 10 лет, имеют определённые особенности, но изменения в тарифах, вызванные введением повышающих коэффициентов коснуться и совсем новеньких авто.
Основную сумму транспортного налога придется увеличить в следующее количество раз:
| в 0,5 раза | если машина является новой, но при этом её экологический класс считается превышающим класс, считающийся допустимым. Иными словами — даже если машина «супер-экологичная», превосходит нормы, то к общей стоимости нужно умножить число 0,5. |
| в 1 раз | если транспортное средство полностью соответствует требованиям экологической безопасности (соответствует допустимой норме) |
| в 1,5 раза | если средство передвижении имеет экологический класс, который считается ниже нормы |
Формула расчета транспортного налога
Физлицам не нужно считать налог самостоятельно — это делает налоговая. Но может быть полезно проверить расчеты и при необходимости оспорить налог. Можно сделать это с помощью налогового калькулятора или самостоятельно по формуле:
Налог = Кол-во лошадиных сил × Ставка по региону × Коэффициент пользования × Повышающий коэффициент.
Количество лошадиных сил указано в паспорте транспортного средства.
Cтавка по региону — на сайте налоговой.
Коэффициент пользования налоговая считает самостоятельно. Формула расчета: количество месяцев текущего года, когда автомобиль был в собственности, поделенные на 12.
Повышающий коэффициент используется для дорогих автомобилей:
- 1,1 — легковые автомобили стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно, не старше 3 лет;
- 2 — легковые автомобили стоимостью от 5 до 10 млн рублей включительно, не старше 5 лет;
- 3 — легковые автомобили стоимостью от 10 до 15 млн рублей включительно, не старше 10 лет;
- 3 — легковые автомобили стоимостью от 15 млн рублей, не старше 20 лет.
Список дорогих автомобилей можно найти на сайте Минпромторга.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Налоговая служба РФ тщательно отслеживает всех должников. Ошибочно полагать, что при неуплате ТН автомобилисту удастся избежать ответственности. К нарушителям применяется определенная система наказаний.
| Правонарушение | Санкция |
|---|---|
| Несвоевременная уплата ТН | Увеличение суммы штрафного платежа на 20% |
| Намеренное удержание средств (если налоговая служба сможет доказать этот факт) | Возрастание штрафа на 40% |
| Просрочка уплаты штрафа (измеряется во днях) | Начисление пени (размер определяется ставкой Центрального банка) |
В ходе разбирательства суд может арестовать имущество должника и его банковские счета. Лицо, не уплатившее транспортный налог, может официально лишиться возможности законно покидать пределы Российской Федерации (в этом случае размер задолженности должен превышать 30 тысяч рублей).
Нужная сумма может быть получена путем продажи имущества должника. Также деньги могут снять со счета автомобилиста.
Автомобили, освобожденные от ТН в отдельных субъектах РФ
Региональные законодательства субъектов РФ признали, что некоторые автовладельцы могут официально не вносить налоговые платежи за свой транспорт. Если автомобиль не наносит существенного вреда дорожному покрытию или принадлежит представителю социально незащищенного слоя населения, то его собственник освобождается от обязательств.
| Регион | Условия |
|---|---|
| Ингушетия | Автомобиль выпущен до 1994 года и его мощность составляет не более 90 лошадиных сил |
| Оренбургская область | Машины, мощность которых не превышает 100 л. с. |
| Якутия | Легковые автомобили, которые старше 1990 года мощностью до 150 л. с. (произведенные в СССР) |
| Москва | Авто, мощностью до 70 лошадиных сил |
| Санкт-Петербург | Автомобили, имеющие мощность двигателя до 80 лошадиных сил и произведенные в СССР |
| Тверская область | Машины, старше 1970 года |
| Воронежская область | Авто, старше 25 лет с мощностью до 100 лошадиных сил |
| Мурманская область | Машины, старше 30 лет и имеющие мощность двигателя до 100 л. с. |
| Тюменская область | Автомобили, мощность двигателя которых менее 150 л. с. |
Как происходит предоставление налоговой льготы пенсионерам в Санкт — Петербурге?
Пока пенсионер не обратится в налоговые органы для оформления льготы, он не сможет начать пользоваться ей.
Для получения налогового послабления на транспорт в 2021 году, пенсионер должен предоставить в ИФНС заявление, в котором указывается:
- Основание для предоставления налоговой льготы (статус пенсионера);
- Марка транспортного средства, находящегося у него в собственности;
- Госномер транспортного средства;
- К заявлению прикладываются копии пенсионного удостоверения и бумаг, подтверждающих владение транспортным средством на праве собственности.
Заявление на предоставление налоговой льготы не имеет чётко утверждённой формы составления. Важно, чтобы в нём были отражены все сведения, которые послужат основанием для предоставления налоговых послаблений. Заявление составляется либо самим пенсионером, либо его законным представителем.
Существуют два способа подачи пенсионером заявления, для предоставления налоговой льготы:
- Лично, после совершения визита в налоговые органы с пакетом необходимых документов;
- Через Портал Госуслуг в интернете. В таком случае к электронному заявлению необходимо приложить копии требуемых документов. Заверять нотариально копии не требуется.
Нужно ли пенсионерам платить налог на транспорт?
По закону все собственники авто должны своевременно оплачивать налоги. Пенсионеров как социально незащищенные слои населения, безусловно, имеют права на получение льгот при уплате налогов. Расчетом занимаются регионы, устанавливая размер полагающихся скидок.
Стоит понимать, что рассчитывать на льготы могут пенсионеры, имеющие непосредственно в наличии единственный автомобиль отечественного производства с мощностью не более 150 л/с. Размер льгот напрямую зависит от региона.
Так например:
- Санкт-Петербург — пенсионеры полностью освобождаются от налога непосредственно на авто с мощностью двигателя до 150 л/с., моторную лодку (гусеничный трактор, мопед, мотороллер)-30 л/с;
- Новосибирск — льгота составляет 20% от налоговой ставки на авто при мощности не выше150 л/с. и процентном размере от налоговой ставки на иные самоходные TС, механизмы и машины с гусеничным ходом.
На заметку! Скидки и льготы в процентном соотношении могут значительно варьировать. Это будет зависеть от региона на местах. Только региональные власти на местах решают, давать льготы пенсионерам либо полностью высвободить от уплаты налога.
Многодетным предоставляется льгота по транспортному налогу
Последнее обновление информации: 24.05.2018
Граждане, получившие свидетельство многодетной семьи, с 18.05.2018 могут подать в МФЦ заявление на льготу по уплате транспортного налога по транспортным средствам, зарегистрированным на территории Санкт-Петербурга.
От уплаты налога освобождается один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет.
Льгота предоставляется на одно транспортное средство, зарегистрированное на заявителя, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно.
Услуга предоставляется по экстерриториальному принципу, обратиться за получением можно в любой удобный МФЦ независимо от места регистрации в Санкт-Петербурге. При подаче документов рекомендуется предоставить все свидетельства многодетной семьи и все свидетельства о рождении детей до 18 лет.
Оформить «Выдачу свидетельства многодетной семьи в Санкт-Петербурге» также можно в любом удобном МФЦ.
Государственная услуга предоставляется многодетным семьям, в которых один или оба родителя и дети являются гражданами Российской Федерации, имеющими место жительство или место пребывания в Санкт-Петербурге. Многодетной признается семья с тремя и более детьми (в том числе усыновленными, находящимися под опекой (попечительством) в возрасте до 18 лет.
В Санкт-Петербурге свидетельство выдается на каждого члена многодетной семьи и при предъявлении документа, удостоверяющего личность (паспорта или свидетельства о рождении) дает владельцу право:
- на оплату проезда железнодорожным транспортом общего пользования в поездах пригородного сообщения в период с 27 апреля по 31 октября включительно со скидкой 90% от действующего тарифа;
- на бесплатное посещение за счет средств бюджета Санкт-Петербурга музеев, парков культуры и отдыха, находящихся в ведении исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга, а также выставок, организацию которых осуществляют исполнительные органы государственной власти Санкт-Петербурга.
Документы, необходимые для оформления свидетельства многодетной семьи и заявления на получение льгот по транспортному налогу можно посмотреть на Портале государственных и муниципальных услуг Санкт-Петербурга в разделе «Все услуги МФЦ».