Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог с продажи автомобиля нужно заплатить в 2023 году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Прежде чем совершать сделку, нужно подготовить не только договор, но и собрать другие бумаги. На руках у продавца должны быть ОСАГО, СТС, ПТС. При необходимости можно подготовить доверенность от владельца транспорта.
Подписать договор должен собственник
Продаёт автомобиль владелец, именно он и должен поставить разборчивую подпись под своими реквизитами. Никаких третьих лиц в сделке быть не должно. (Мы уже рассказывали, как нерадивый сын продал автомобиль матери без её ведома, и как затем пришлось добросовестному покупателю, с нашей помощью, возвращать свои деньги после ареста машины).
Правда есть исключения. Если собственник не может самостоятельно совершить действия по продаже авто, он поручает этим заняться другому лицу. Для этого на доверителя выписывается нотариальная генеральная доверенность. С этим документом третье лицо имеет право подписать ДКП от имени собственника.
Внимание! Доверенность надо обязательно проверять через Федеральную нотариальную палату. Есть мошеннические схемы, когда авто продают по отзывным доверенностям. Такую сделку вскоре расторгают. Авто возвращают владельцу, а покупатель остаётся без машины и денег.
Подготавливаем договор купли-продажи автомобиля
Договор купли продажи автомобиля – главный документ рассматриваемой сделки. Продажа авто может проходить на основании ДКП. Эта процедура малозатратная и достаточно простая. Для заполнения бланка достаточно всего 10 минут. К тому же сделка, проведенная по ДКП, считается безопасной – риски минимизируются. Но для перестраховки желательно распечатать акт приема-передачи. Благодаря акту в случае спора будет проще доказать факт передачи автомобиля.
Что касается составления договора, лучше доверить это дело профессионалам. Конечно, можно попытаться все сделать самостоятельно, вот только так шансы на ошибки в документе существенно возрастают. Например, часто в договоре могут быть пропущены важные пункты (с описанием пробега и т.п.). Если не хотите пользоваться услугами юристов, можно скачать актуальный бланк договора в интернете.
Если продавец или покупатель – третьи лица
Существуют и некоторые особенные случаи купли-продажи автомобиля. Это случаи, когда покупатель или продавец являются лишь третьими лицами в сделке. То есть, либо тот, либо другой (а может быть и оба) действуют от имени кого-то другого.
В этом случае обязательно наличие такого документа как доверенность. И не просто доверенность, а нотариально заверенная. Если продавец автомобиля – не его владелец, то следует заранее позаботиться об оформлении доверенности, где настоящий владелец наделит человека правом совершать от его имени любые юридические сделки с транспортным средством, включая его продажу. Такой документ у нотариуса должен оформить лично владелец имущества. Если же в паспорте ТС стоит одно ФИО, а в паспорте продавца – другое, то, при отсутствии такой доверенности, сделка по продаже будет считаться недействительной.
Покупателю, который впоследствии не будет собственником авто, также следует обзавестись доверенностью от будущего владельца, от имени которого он действует. В договор купли-продажи со стороны покупателя вписывается ФИО именно покупателя, а вот в паспорт ТС – ФИО непосредственно нового владельца автомашины, на которого она и будет оформлена.
Примеры расчета налога с продажи автомобиля
Ситуации, возникающие у бывшего собственника в момент продажи машины, бывают самые разные. От данных зависит размер пошлины, которую придется уплатить в следующем календарном году после продажи. Примеры расчетов демонстрируют основную суть подобных случаев в 2022 году:
- Срок владения ТС – более 3 лет. Стоимость в момент покупки ВАЗ – 21099 – 160 000 рублей, стоимость при продаже – 120 000 рублей. Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2022 году отсутствует, поскольку дохода со стороны бывшего владельца нет. Авто находилось в собственности более трех лет. Хозяева таких машин от уплаты налога освобождены. Декларацию подавать не нужно.
- Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент продажи – 400 000 рублей. Нюанс сделки – машина была получена в наследство, то есть собственник ничего за нее не платил. При формировании налоговой декларации владелец может применить налоговый вычет, и размер налоговой суммы он будет исчислять следующим образом: (400 000 – 250 000) *13% = 19 500 рублей. Налоговую декларацию следует подать самостоятельно в следующем за продажей автомобиля году, до 30 апреля.
- Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент покупки – 500 000 рублей, в момент реализации – 480 000 рублей. В декларации сумма налога будет нулевая, поскольку доход от продажи машины отсутствует. Подавать документы в налоговую нужно до 30 апреля следующего за продажей ТС года. Важно, что требуется предъявлять доказательства своей правоты в виде договоров купли – продажи автомобиля, приложенных к декларации.
- Срок владения – менее трех лет. Авто куплено за 300 000 рублей и продано впоследствии за 370 000 рублей. При подаче декларации владелец пользуется вычетом по расходам, а алгоритм вычисления имеет следующий вид: (370 000 – 300 000)*13%= 9100 рублей. К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.
- Во владении – два транспортных средства. Оба были получены в наследство и впоследствии проданы по 250 000 каждое. В данной ситуации нет возможности пользоваться вычетом по расходам. Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000+250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей. Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2022 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2021 году).
Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2022 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами. Так, если гражданин в течение того же года, в котором имела место продажа ТС, оплачивал обучение детей, то возращенную сумму налога можно использовать для покрытия суммы налога на реализацию авто.
Правила оплаты налога с продажи автомобиля в собственности менее трех лет
В том случае, если гражданин владеет транспортным средством менее трех лет и принимает решение продать его в 2023 году, необходимо принять во внимание ряд соответствующих правил оплаты налога с продажи автомобиля:
- Независимо от того, попадает ли сумма продажи авто под налогообложение, или нет, необходимо составить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно как посредством компьютера, так и от руки.
- Подавать заполненную декларацию в налоговый орган по месту жительства необходимо не позже 30 апреля того года, который следует за моментом продажи транспортного средства.
- Рассчитать сумму налогового сбора можно как самостоятельно, так и уточнив данные сведения в отделении налоговой службы.
- Реквизиты для оплаты налога можно найти в личном кабинете при подаче декларации, либо в отделении ФНС. Внести денежные средства необходимо до 15 июля того года, который следует за днем продажи машины.
Шаг 6. Оформите сделку
Ещё с 2013 года в России можно совершать сделку без снятия машины с учёта. Никаких транзитных номеров: старый регистрационный знак остаётся на машине, если только вы не хотите оставить его себе.
По новым правилам договор купли-продажи можно составить от руки или заполнить распечатанный бланк. Заверять его у нотариуса не нужно.
Обязательно проверяйте деньги на подлинность в банке. Можно просто внести их на свой счёт, и тогда сотрудник банка проверит всё бесплатно.
Для оформления понадобится лишь ПТС, свидетельство о регистрации автомобиля, а также паспорта продавца и покупателя. Регистрационные данные вписываются в соответствующие поля договора, после чего покупатель рассчитывается с продавцом и получает ПТС и договор купли-продажи. Желательно ещё взять с покупателя расписку, в которой будет указано, что он не имеет никаких претензий, а вы получили деньги за авто.
После этого покупатель обязан в течение десяти дней явиться с документами в ГИБДД и оформить машину на себя. Поскольку в течение этого срока хозяином авто всё ещё являетесь вы и все возможные штрафы придут на ваше имя, лучше указать в договоре не только дату, но и время продажи. Это может пригодиться для обжалования штрафов. По этой же причине никогда не соглашайтесь на продажу по доверенности.
Если при продаже ваш полис ОСАГО ещё действует, можно обратиться в страховую компанию, расторгнуть договор и получить часть денег за неиспользованный период.
Как правильно оформить договор?
Указ № 246 содержит перечень пунктов, которые в обязательном порядке должны содержаться в договорах отчуждения транспортных средств:
- ФИО и паспортные данные участников сделки;
- указанные выше сведения + УНП – для индивидуальных предпринимателей;
- полное наименование юридического адреса и УНП – для юридических лиц;
- права и обязанности сторон договора;
- идентификационные сведения об автомобиле;
- реквизиты свидетельства о регистрации автомобиля;
- цена автомобиля (при заключении договора купли-продажи);
- данные о разнице в ценах автомобилей или о ее отсутствии (при заключении договора мены);
- сведения об отсутствии арестов и запрещений на отчуждение автомобиля;
- ответственность сторон за нарушение положений договора.
Как правильно оформить договор?
Указ №246 содержит перечень пунктов, которые в обязательном порядке должны содержаться в договорах отчуждения транспортных средств:
- ФИО и паспортные данные участников сделки;
- указанные выше сведения + УНП – для индивидуальных предпринимателей;
- полное наименование юридического адреса и УНП – для юридических лиц;
- права и обязанности сторон договора;
- идентификационные сведения об автомобиле;
- реквизиты свидетельства о регистрации автомобиля;
- цена автомобиля (при заключении договора купли-продажи);
- данные о разнице в ценах автомобилей или о ее отсутствии (при заключении договора мены);
- сведения об отсутствии арестов и запрещений на отчуждение автомобиля;
- ответственность сторон за нарушение положений договора.
Продажа авто — что нужно знать в первую очередь
Раньше при продаже автомобиля продавец должен был снимать его с учета самостоятельно. Теперь это не нужно — сделка оформляется простым договором купли-продажи, а “снятие с учета” происходит автоматически, когда новый владелец регистрирует авто на себя. Эти изменения принято называть “новыми правилами продажи автомобиля”.
Итак, согласно новым правилам:
- можно ставить на учет автомобиль в любом регионе, независимо от места жительства или регистрации владельца;
- не нужно заверять сделку купли-продажи автомобиля у нотариуса;
- нет необходимости снимать транспортное средство с учета;
- не нужно менять номерные знаки на транзитные, если транспортное средство куплено в другом регионе.
Налог с продажи автомобиля в 2019 году
Если вы продали автомобиль в 2019-м году — в 2020-м нужно будет подать декларацию и уплатить налог с продажи. Поэтому при продаже сохраняйте все оформленные документы. Если вы продаете машину, которую купили менее чем 3 года назад, будет рассчитан налог в 13% с суммы разницы между ценой продажи и ценой покупки. То есть если вы продаете автомобиль дороже, чем приобретали, то с этой разницы и нужно будет заплатить налог.
Налоговый кодекс допускает возможность использования налогового вычета, предусмотренный Налоговым кодексом РФ, ст. 220: из полученной налоговой базы для исчисления вы можете вычесть налоговый вычет в размере 250 000 рублей. Но вы должны иметь в виду: вы либо вычитаете расходы на приобретение автомобиля, либо применяете налоговый вычет. Если вы не сохранили документы, в любом случае сможете применить только налоговый вычет.
Посмотрим, что выгоднее на примере продажи авто, находящегося в собственности менее 3-х лет:
Продали автомобиль за 550 тыс. руб., купили за 400 тыс. руб.
550 000 — налоговый вычет 250 000 = 300 000*13%=39 000 руб. вам необходимо заплатить государству;
Либо применяем схему расходов на приобретение:
550 000 — 400 000 = 150 000 руб.* 13% = 19 500 руб. необходимо выплатить государству.
Очевидно, что если сумма расходов на приобретения автомобиля выше суммы налогового вычета, выгоднее использовать второй способ. Конечно, если вы сохранили документы, подтверждающие сумму покупки автомобиля.
Итак, налог не нужно платить, когда:
- автомобиль в собственности более 3 лет;
- стоимость покупки превышает стоимость продажи (нет дохода);
- величина полученного дохода (превышения суммы продажи над суммой покупки) равна или меньше величины вычета в 250 000 рублей.
Итак, если человек хочет продать кредитную машину потому, что ему нужны деньги, то это будет лучшим вариантом. Однако выгода будет зависеть от нескольких факторов. Первый – это размер авансового платежа, внесенного покупателем при оформлении займа. Второй – срок, на протяжении которого авто уже эксплуатируется. И третий – то, какой остался остаток задолженности. Все это нужно принять во внимание, думая о том, как правильно продать автомобиль.
Если человек не делал первоначальный взнос, то продажа машины не принесет прибыли, поскольку сумма кредита в целом и оставшихся процентов крайне велика. Ведь по цене новинки автомобиль продать не выйдет, как ни крути. Действует правило: каждый год эксплуатации — минус 7-10 процентов стоимости.
А вот если взнос был сделан, причем в размере примерно 40-50% от стоимости автомобиля, то продажа окажется выгодной. Долг перед банком получится погасить, использовав вырученные деньги, плюс еще может остаться неплохая сумма.