Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за лечение зубов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Плaтнoe лeчeниe и пpoтeзиpoвaниe зyбoв являeтcя дoвoльнo дopoгocтoящeй пpoцeдypoй, пoэтoмy paзмep нaлoгoвoгo вычeтa зa oкaзaниe дaннoй ycлyги мoжeт быть внyшитeльным. Cтoмaтoлoгичecкиe ycлyги являютcя oдними из нaибoлee вocтpeбoвaнныx в мeдицинcкoй cфepe, пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa лeчeниe зyбoв, вoзникaeт y мнoгиx poccиян.
За какие стоматологические услуги предоставляется компенсация?
Список стоматологических услуг, как и величина лимита, установлены в ст.219 НК РФ, а также в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Среди услуг можно назвать:
- лечебные процедуры;
- диагностика;
- профилактика;
- протезирование.
Пример № 1. Исходные данные: налогоплательщик Антонов С.С. обратился в стоматология за помощью с целью сделать снимок и вылечить зуб.
Решение. Он имеет право получить компенсацию в дальнейшем по этим процедурам. Однако должны быть соблюдены условия получения компенсации:
- у стоматологический клиники должна быть официальная регистрация в качестве организации или ИП;
- у клиники также должны быть лицензия на ведение стоматологической деятельности и оказание медицинских услуг.
Пример № 2. Исходные данные:
- налогоплательщик Енотов А.А. пришел в частный стоматологический кабинет за получением помощи по лечению зуба;
- врач осуществляет деятельность как физлицо;
- врач не имеет лицензии, установленной по закону.
Решение: пациент Енотов А.А. не сможет получить компенсацию за лечение зубов, так как не соблюдены два наиважнейших требования:
- отсутствует официальная регистрация врача как ИП;
- отсутствует лицензия на ведение деятельности в оказании услуг стоматологии.
Получение компенсации инвалидами
Лица с ограниченными возможностями любой группы инвалидности юридически классифицируются как льготники. Они имеют право на бесплатное лечение и протезирование. Чтобы получить компенсацию, инвалиду или его представителю необходимо собрать следующий комплект документов:
- паспорт;
- справка о составе семьи;
- справка из стоматологии о срочности и необходимости оказания услуги;
- страховка;
- заявление.
Подведем итоги.
- Возврат сумм НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2022 году осуществляется по установленным законодательным нормам. Максимальный лимит – 15600 рублей.
- Среди процедур дорогостоящего лечения указывается только имплантация зубов. Возмещение составляет 13%.
- Исходя из сведений, содержащихся в справке из клиники, происходит расчет суммы по налоговому вычету.
Условия бесплатного или льготного протезирования зубов
В талоне записывается конкретное учреждение, в котором будет производиться протезирование. Оно может быть государственным или муниципальным. Процедуры в частных клиниках не оплачиваются.
Используются стандартные материалы. Льготное протезирование зубов для пенсионеров и любых других категорий граждан не предполагает применение дорогостоящих компонентов и методик.
Пациент не оплачивает только сам протез и его установку. Прочие процедуры, например, лечение кариеса, десен будут стоить также, как и для других граждан.
По общему правилу, льгота предоставляется единовременно и один раз. Законы субъектов вправе указывать иные условия. Например, бесплатное протезирование раз в 10 лет.
Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю
Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:
- Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
- Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.
BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.
Компенсация за лечение и протезирование зубов: как получить
Лечение зубов сегодня стало довольно затратной процедурой, некоторым категориям граждан это совсем не по карману.
Но не каждый знает, то нашим законодательством дана возможность компенсировать затраты на услуги стоматолога, а именно воспользоваться налоговым вычетом.
В статье расскажем, как выплачивается компенсация за лечение и протезирование зубов в 2019 году, приведем пример расчета.
Налоговый вычет представляет собой не полную компенсацию расходов на лечение, а уменьшение налоговой выплаты, которая была оплачена с дохода. Предположен работающий гражданин, который ежемесячно оплачивает налог со своего дохода в бюджет прошел лечение в стоматологической клинике.
Так вот, воспользовавшись правом на компенсацию, налог он сможет вернуть. При этом обычное лечение позволяет вернуть 13% со 120 тыс.руб., а если проводилось дорогостоящее лечение, то ограничения по сумме нет, вернуть можно 13%, но уже с полной стоимости лечения.
Категории граждан, которые могут рассчитывать на компенсацию
Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.
Важными условиями в данном вопросе являются:
- медицинская помощь получена в специализированной клинике, имеющей лицензию и осуществляющую свою деятельность на законном основании;
- медицинская страховка была приобретена у организации, осуществляющей свою деятельность в рамках законов РФ и с имеющейся действующей лицензией;
- приобретенные товары и услуги оплачивались собственными деньгами, чему есть подтверждение в виде чеков.
Налоговый вычет можно получить не только за собственное лечение или протезирование, но и за следующих родственников:
- несовершеннолетних детей (за него может получить вычет работающий родитель или официальный опекун);
- родителей-пенсионеров, не имеющих иного дохода, кроме пенсии (за них вычет вправе получать работающие дети);
- жен или мужей (если один из супругов не работает, то за него может получить вычет работающий супруг).
Если лечение было недорогостоящим
В современных реалиях, когда даже качественное лечение кариеса обходится дорого, звучит не очень. Согласны? Однако, согласно законодательству России, под это определение попадают такие стоматологические процедуры, как лечение, пломбирование и удаление зубов. Обозначаются «недорогие» услуги в официальной документации кодом с цифрой «1».
Здесь уже нельзя будет вернуть 13% со всей суммы. А только лишь со 120 тысяч рублей (даже если потратите в два раза больше) – такой лимит установлен государством. То есть максимум, на который тут можно претендовать – 15 600 рублей.
На заметку! Сумма в 120 тысяч рублей устанавливается для всех социальных вычетов. Подразумеваются недорогостоящие медицинские и все платные образовательные услуги. Даже если вы потратите по 120 тысяч рублей на то и другое, вернуть в итоге удастся только 15 600 рублей.
Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам
Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.
Иными словами, если пенсионер трудоустроен официально и ежемесячно выплачивает налоги государству, то у него есть законные основания на получение компенсации. Для тех пенсионеров, которые получают лишь ежемесячную социальную пенсию, такой возможности нет.
В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.
Разрешается ли получать такой вычет несколько раз
В законодательстве нашей страны есть только одна оговорка — величина компенсации не должна быть больше установленной нормы. Предел такой цифры рассчитывают, основываясь на том, сколько налогов было отчислено пациентом за год. Следовательно, воспользоваться правом на протезирование и лечение пенсионер может ежегодно.
Получить вычет разрешается в ближайшие три года, поэтому за протезирование, выполненное в 2019 году, пенсионерам допускается требовать положенную компенсацию в 2020, 2021, 2022 годах. Получение денежных средств возможно лишь в год, следующий за датой подачи заявления. Другими словами, если человек подал заявление в 2019 году, деньги перечислят на его счет в 2020 году.
Обратите внимание! Суммарные величины за различные налоговые периоды не разрешается складывать и переносить на будущий год.
Какие расходы компенсируются государством
Правительством России составлен список медицинских услуг и лекарственных средств, входящих в перечень Постановления, оплатив которые пенсионер впоследствии имеет право на получение вычета.
Списки услуг и лекарственных средств, при покупке которых положен вычет, утверждены в постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2011.
Вы можете рассчитывать на компенсацию, если:
- Получили неотложную скорую медицинскую помощь.
- Лечились в амбулаторно-стационарном режиме.
- Получали лечение в больнице.
- Находились на оздоровлении в санаторном курорте.
- Пользовались услугами по санитарному просвещению населения.
- Добровольно застраховали свое здоровье.
Учитываются процедуры диагностики, реабилитации, профилактических мер и непосредственного лечения.
В список утвержденных лекарств включены различные наименования из следующих категорий:
- Анестетики и миорелаксанты.
- Анальгетики – обезболивающие средства.
- Антигистаминные противоаллергические средства.
- Средства для лечения нервной системы.
- Лекарства для лечения и профилактики инфекций.
- Лекарства для борьбы с раком и опухолями.
- Лекарства для лечения и предотвращения остеопороза.
- Лекарства для ССС и кроветворной системы.
- Средства для лечения ЖКТ.
- Антисептики.
- Гормональные средства.
- Витамины.
- Средства для лечения других органов и систем (почек, глаз, матки, органов дыхательной системы).
Компенсация пенсионерам за протезирование зубов в Москве
Москва, 19.04.2021, 16:56:46, редакция ПРОНЕДРА.РУ, автор Наталья Язан.
Стоматологические услуги всегда бьют по карману, а качественные еще больше. Те, кому они вообще непосильны, наиболее нуждающиеся в протезировании слои населения – пенсионеры и инвалиды. Для них предлагается государственная помощь, которая частично или полностью погасит стоимость протеза.
Стоматологические услуги 21 века позволяют поддерживать зубы здоровыми до самой старости. Если они испортятся, можно поставить протез, ничем визуально и физиологически не отличающийся от оригинала. Эра золотых зубов, страшных бормашин, некачественных пломб уже ушла в небытие. Но главный минус всех новшеств – цена.
Большая часть пенсионеров просто не может себе позволить качественную стоматологию. Государство предлагает таким людям альтернативу, помощь или компенсацию в протезировании. В таком случае пенсионер имеет хотя бы надежду получить качественное протезирование, если, конечно, осилит все бюрократические шаги и ознакомится с правилами.
Налоговый вычет на стоимость зубопротезирования для пенсионеров
Бывают ситуации, когда эндопротезирование военному пенсионеру или другому льготнику производится за счет его собственных средств, потому что гражданин не имел возможности ждать очереди. В этом случае ему производится
Условие получения денежной компенсации – официальное трудоустройство, так как вычет делается из налогов, уплаченных работающим пенсионером из каждой заработной платы. Размер выплаты составляет 13% от общей суммы, расходованной на стоматологические услуги.
Для получения материального возмещения необходимо запросить у медицинского учреждения, в котором льготник проходил лечение зубов, справку для компенсации расходов. Также потребуется подготовить документ, удостоверяющий наличие у клиники разрешения на осуществление медицинской деятельности.
Для получения компенсации пенсионерам за зубопротезирование понадобится предъявить соглашение об оказании услуги и квитанции, подтверждающие факт оплаты за нее.
Пошаговая инструкция для получения налогового вычета
Рассмотрим пошагово какие действия нужно совершить, для самостоятельного получения компенсации в налоговом органе:
- Получить справку 2НДФЛ по месту своей работы за тот год, в котором было лечение;
- На основании справки 2НДФЛ и затрат на лечение, заполнить декларацию 3НДФЛ по окончании того года, в котором было произведено лечение;
- Подготовить копии необходимых документов, перечисленных в таблице выше;
- Обратиться в ИФНС по месту проживания, предоставив все документы.
- Ожидать 4 месяца с момента подачи перечисления денежных средств (3 месяца налоговая осуществляет проверку документов и в течение месяца происходит зачисление).
Обращать в налоговую можно только по окончании года, в котором проводилось лечение. То есть за 2020 год обратиться можно только в 2020 году. Но есть и плюсы: получить компенсацию можно за три предыдущих года, то есть в 2020 году можно компенсировать расходы на лечение в 2020, 2020 и 2014 годах. В заявлении на возврат также указываются реквизиты для перечисления компенсации. По ним налоговая и перечислит вычет в установленные сроки.
Теперь рассмотрим как получить компенсацию через своего работодателя:
- В налоговый орган по месту жительства написать заявление на получение права на получение социального вычета.
- Подготовить копии указанных в таблице документов, кроме 3НДФЛ и 2НДФЛ.
- Через 30 дней получить уведомление о праве на получение вычета в налоговой.
- Предоставить это уведомление по месту работы
И со следующего месяца, с сотрудника не будет взиматься НДФЛ. Причем, если до окончания года компенсация получена не в полном объеме, остаток можно будет вернуть в следующем году, обратившись уже в налоговую.