Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Показатель долговой нагрузки (ПДН). Что это такое?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Показатель долговой нагрузки — это тип финансового коэффициента, который сравнивает долг компании с другими показателями, такими как собственный капитал или активы. Он используется для измерения левереджа компании, который показывает, какая часть операций компании финансируется за счет собственного капитала по сравнению с долгом.
Что такое кредитная нагрузка и показатель долговой нагрузки
Кредитная нагрузка — это перечень всех долговых обязательств перед банками и микрофинансовыми организациями, включая вновь выдаваемый кредит. С 1 октября 2019 года Центральный банк России обязал коммерческие банки рассчитывать показатель долговой нагрузки (ПДН, Payment-to-income ratio) при принятии решения о выдаче кредита. Он помогает банкам снизить риски невозврата ссуд. Раньше банки тоже его рассчитывали, но единого регламента не было. ЦБ ввел новую меру, чтобы снизить закредитованность граждан: спрос на ссуды растет, а доходы людей — нет. Получается, что платежи по кредитам все больше, а платить нечем.
Этот коэффициент рассчитывается в процентах как отношение суммы выплат по долгам к среднему доходу за месяц. При вычислении учитывается доход семьи, число иждивенцев, регион проживания, наличие дополнительных источников дохода (активов). Проще говоря, ПДН демонстрирует, сколько процентов заработка уходит на погашение кредитов в месяц.
Показатель долговой нагрузки
До 2019 года для оценки показателя долговой нагрузки банки соотносили доходы и расходы заемщиков. При этом на законодательном уровне не было никаких механизмов это регулировать. Банки рассматривали заявки и часто давали деньги в долг гражданам, у которых показатель нагрузки превышал 50%. Это приводило к появлению просрочек и долгов.
В октябре 2019 года в Центральном Банке ввели такое понятие, как ПДН, или «долговая нагрузка. С того времени всех клиентов банков оценивают по этому показателю при подаче заявки на кредит. Параметр рассчитывается из соотношения дохода клиента к сумме выплачиваемых долгов по кредиту.
|
Пример У Анастасии кредит в банке на сумму 500 тыс. руб., ежемесячно она платит 15 тыс. руб., а ее ежемесячный доход составляет 75 тыс. руб. Анастасия обратилась в банк для оформления ипотечного кредита на сумму 2,5 млн руб. на 15 лет со ставкой 10%. Ежемесячный платеж составил 26 тыс. руб. Но банк отказал в ипотечном займе, т. к. у заемщика выросла долговая нагрузка. Если бы у Анастасии не было кредита, банк одобрил бы заявку. |
Коротко о кредитной нагрузке
-
Если кредитная нагрузка превышает 40% от дохода семьи заемщика, кредиторы часто отказывают.
-
Иногда банки проводят тщательный анализ расходов клиента и его семьи. Кредитор сопоставляет уровень дохода заемщика с расходами. И если свободный остаток превышает ежемесячную выплату по будущему кредиту, банк отказывает.
-
До 2019 года кредиторы часто давали в долг, даже если сумма ежемесячного платежа превышала 40%. Но с октября 2019 года ЦБ РФ ввел понятие долговой нагрузки. Теперь банки не выдают деньги, если у заемщика высокий показатель кредитной нагрузки.
-
При высокой кредитной нагрузке банки выдают кредит под залог имущества или с поручителем.
-
Для уменьшения кредитной нагрузки используют рефинансирование, в некоторых случаях реструктуризацию.
-
Для получения кредита с высокой нагрузкой предъявите кредитору справки о доходах. Потребуется выписка 2-НДФЛ, а если имеется дополнительный заработок — укажите это в заявке.
Как будет считаться показатель
Показатель долговой нагрузки заемщиков обязаны рассчитывать банки, микрофинансовые организации и кредитные потребительские кооперативы. ПДН — это соотношение ежемесячных платежей по кредитам к доходу клиента. По методике ЦБ учитываются все обязательства гражданина: одобренные или уже действующие кредиты, лимиты по кредитным картам, микрозаймы. В некоторых случаях в расчет берутся кредиты, по которым клиент выступает созаемщиком или поручителем. Данные о задолженности гражданина кредиторы, как и сейчас, будут получать из бюро кредитных историй. Второй опорный показатель — доход заемщика — можно рассчитывать несколькими способами, одобренными ЦБ. Доходами могут считаться зарплата, пенсия, средства от сезонных работ или сдачи имущества в аренду, если это подтверждается документами.
ПДН рассчитывается при выдаче потребительских кредитов и займов свыше 10 тыс. руб. Показатель также учитывается при оформлении кредитных карт. Размер выплат по кредитным картам банки смогут включать в расчет ПДН двумя способами: как 5% от лимита или как 10% от фактической задолженности по карте.
Кто и в каких случаях рассчитывает ПДН
С 1 октября 2019 года по указанию Банка России все банки и микрофинансовые организации (МФО) должны в обязательном порядке вычислять ПДН заемщика, которому выдают новые кредиты, а также если реструктурируют или рефинансируют старые. Банки также обязаны считать этот показатель, когда оформляют кредитные карты, продлевают их срок или увеличивают лимиты.
Есть случаи, когда показатель долговой нагрузки банкам и МФО разрешают не рассчитывать. Это происходит
Расчет долговой нагрузки
Оценить ситуацию в конкретном случае можно при помощи коэффициента долговой нагрузки.
Он рассчитывается по специальной формуле. В ней учитывается два важных параметра:
- Долг. Учитываются все обязательства должника. Чем выше его долги, тем хуже будет конечный результат. Берется показатель, актуальный на момент проведения расчета. Однако его влияние на коэффициент напрямую зависит от второго показателя.
- EBITDA. Данный параметр отображает чистую прибыль предприятия. Однако при его расчете не принимаются во внимание налоговые отчисления, амортизация и процентные ставки, касающиеся кредитов, выданных предприятию.
Последний показатель рассчитывается за четыре отчетных периода, которые предшествовали расчетам. Для проведения процедуры используется довольно простая формула.
Необходимо разделить общий размер долгов на показатель EBITDA. Соответственно, формула выглядит следующим образом: КДН = Долговые обязательства / ЕБИТДА.
Показатель долговой нагрузки
Ключевым изменением в подходах к регулированию является внедрение требования по расчету показателя долговой нагрузки заемщиков (сокр. ― ПДН, англ. ― Payment-to-income ratio) с 1 октября 2019 года. Данная норма распространяется на кредитные организации (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций).
25.06.2019 Банк России принял решение установить по необеспеченным потребительским кредитам в рублях, предоставленным с 01.10.2019, надбавки к коэффициентам риска в зависимости от значений ПДН и полной стоимости потребительского кредита (займа).
Методика расчета показателя долговой нагрузки
ПДН рассчитывается кредитором как отношение среднемесячных платежей заемщика по всем кредитам и займам, в том числе по вновь выдаваемому кредиту (займу), к его среднемесячному доходу по формуле:
ПДН=среднемесячные платежи по всем кредитам (займам)/среднемесячный доход
Кредитная организация обязана рассчитать ПДН при принятии решения о предоставлении необеспеченного потребительского кредита, ипотечного кредита, кредита на финансирование по договору долевого участия в строительстве или кредита, обеспеченного залогом автотранспортного средства, в сумме 10 тысяч рублей и более или в эквивалентной сумме в иностранной валюте, а также при принятии решения о реструктуризации задолженности по таким кредитам и (или) при принятии следующих решений:
для кредитов, предоставленных с использованием банковской карты — об увеличении лимита кредитования, о продлении срока действия договора кредита;
для иных кредитов — об увеличении размера ежемесячного платежа, об изменении валюты кредита.
Вместе с тем кредитная организация вправе не рассчитывать (в том числе повторно):
Источники информации для расчета среднемесячного платежа (числитель показателя долговой нагрузки)
Расчет среднемесячных платежей по кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами осуществляется с использованием следующей информации:
Расчет среднемесячных платежей по кредитам (займам), предоставленным кредитной организацией, осуществляющей расчет ПДН, или по кредиту, заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению, и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, осуществляется с использованием:
Источники информации для расчета среднемесячного дохода (знаменатель показателя долговой нагрузки)
При расчете среднемесячного дохода заемщика в целях подтверждения его доходов кредитная организация вправе использовать:
В настоящее время в Примерный перечень подтверждающих документов, используемых при определении величины среднемесячного дохода заемщика, утвержденный Банком России, включены:
В случае если при определении среднемесячного дохода заемщика кредитная организация использует данные кредитных отчетов, предоставляемых бюро кредитных историй, она не должна использовать иные данные о доходах заемщика.
В случае если кредитная организация использует при определении среднемесячного дохода заемщика один или несколько документов, не поименованных в перечне, утвержденном Банком России, она должна включать в расчет среднемесячного дохода заемщика наименьшую из следующих величин:
При этом до 01.10.2020 при предоставлении кредитов (займов) до 50 тысяч рублей или кредитов (займов) на приобретение автотранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, кредитная организация вправе включать в расчет ПДН величину дохода, указанную заемщиком в заявлении на предоставление кредита (займа), и скорректированную кредитной организацией с использование методик (внутренних моделей), применяемых для оценки платежеспособности заемщика при принятии решения о предоставлении кредита.
Информацию о сумме среднемесячных платежей по всем существующим займам банки будут получать из бюро кредитных историй (БКИ). В расчёт будет браться сумма ежемесячного платежа по каждому кредиту и, при её наличии, сумма просроченной задолженности. Также банк должен учесть сумму ежемесячного платежа по вновь выдаваемому кредиту. Рассчитать показатель банк должен не позже 5 дней после получения информации из БКИ.
Информацию о среднемесячном доходе банк может взять из справки 2-НДФЛ, выписки о состоянии индивидуального лицевого счёта человека в системе обязательного пенсионного страхования, справки с места работы о заработной плате (подтверждённой работодателем), выписок по счетам, на которые зачисляется заработная плата, и др. Как правило, банки должны учитывать информацию о доходах по основному месту работы за период в двенадцать календарных месяцев, заканчивающийся не ранее чем за два календарных месяца перед расчётом ПДН.
Ещё банк может использовать кредитные отчёты, предоставленные БКИ. В таком случае величина среднемесячного дохода заёмщика не должна более чем в два раза превышать среднее арифметическое ежемесячных платежей по всем его займам за 24 календарных месяца, предшествующих месяцу расчёта ПДН (то есть банк, не имея других данных о доходе, будет оценивать его, отталкиваясь от данных о прошлых займах).
Рекомендованный перечень подтверждающих документов, которыми банки могут воспользоваться при определении величины среднемесячного дохода, содержится в новом указании ЦБ. Если ни один из них не был предоставлен заёмщиком, банк может использовать другие документы или среднее арифметическое официально опубликованного среднедушевого денежного дохода в регионе, в котором заёмщик зарегистрирован по месту жительства или пребывания — учитываться в итоге будет меньшая из двух оценок.
Зачем нужен показатель долговой нагрузки?
Закредитованность населения растет с каждым годом. С одной стороны для банков это возможность наращивать свой кредитный портфель, но с другой заемщики настолько утонули в долгах, что начала расти просроченная задолженность. Это, в свою очередь, стало привлекать внимание регулятора. Чтобы банки не злоупотребляли своими возможностями в кредитовании, было решено ввести показатель ПНД (показатель долговой нагрузки).
Изначально банки были обеспокоены нововведениями, но на практике все оказалось не так сложно. Новое правило вступило в силу с 1 октября 2019 г. Банки при рассмотрении кредитной заявки рассчитывают показатель ПДН. Некоторые кредиторы отмечают, что после этого увеличилось число отказов по заявкам. Заемщики перестали проходить по платежеспособности. ПДН начал охлаждать рынок необеспеченность кредитования.
Для чего кредиторы используют ПДН
Банки и МФО проводят анализ долговой нагрузки, чтобы оценить свои риски. Кредитование – рискованное дело: в случае невозврата долга кредитная организация несет убытки. Когда должник не возвращает долг с начисленными штрафами, кредитор вынужден взыскивать задолженность через суд.
Чтобы уменьшить уровень закредитованности населения и регулировать кредитный портфель банков, Центробанк ввел надбавки к коэффициентам риска. Поэтому кредиторы менее заинтересованы в выдаче займов лицам с высоким ПДН. В результате увеличился процент отказов и снизилось количество неблагонадежных заемщиков.
Банки учитывают коэффициент финансовой нагрузки перед одобрением или отклонением заявки. Если ПДН потенциального заемщика высокий, например, 50% и выше, вероятнее всего, что при возникновении материальных трудностей должник перестанет добросовестно исполнять свои долговые обязательства: начнет задерживать платежи или вовсе перестанет платить. Для банков и МФО такое положение дел невыгодно.
Кредиторы желают минимизировать риски при выдаче кредитов лицам с высоким коэффициентом финансовой нагрузки, поэтому устанавливают большие процентные ставки. Но чаще таким заемщикам отказывают в займах, считая их ненадежными плательщиками. Каждый отказ заносят в кредитную историю. Следующий кредитор, к которому обратится потенциальный клиент, может отказать только потому, что предыдущие банки и МФО отклонили его заявку.
Напротив, низкий ПДН означает минимальный риск для кредитной организации. Если показатель не выше 30%, заемщику, вероятнее всего выдадут кредит на более выгодных условиях.
Что такое долговая нагрузка и пример расчета
Для возведения деревянного балкона используются брусья, габаритами 10 х 20 см. Несущие балки при этом монтируются в стену на глубину не менее 25 см. Конструкция закрепляется при помощи анкеров и уголков.
В работе представлены методы определения долговой нагрузки для формирования оптимального кредитного портфеля, который будет способствовать увеличению стоимости компании. Как показывает практика, единственно верного универсального решения не существует, и выбор критериев оптимизации долговой нагрузки является частью финансовой политики каждой конкретной компании.
Анализ положений и регламентов долговой политики ряда компаний позволил выявить наиболее распространенную практику определения оптимального уровня долга и порядка принятия на этой основе управленческих решений (формирование внутрифирменных кредитных рейтингов и определение компетенций финансового менеджмента в области привлечения заемных средств).
ПОТРЕБНОСТЬ В ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВАХ И КРЕДИТНАЯ НАГРУЗКА
Кредитная нагрузка представляет собой совокупность платежей по всем кредитам. Ее можно определить в процентах. Кредитная нагрузка в процентах — это отношение суммы ежемесячной выплаты к сумме полученного кредита, выраженное в процентах.
Оптимальный уровень кредитной нагрузки позволяет выплачивать долг и проценты без просрочек и ущерба для деятельности компании, сохранить положительной ее кредитную историю. Каждая компания движется по собственному пути развития, поэтому оптимальный уровень кредитной нагрузки всегда индивидуален.
Общую потребность в заемных средствах определяют, составляя операционные и финансовые планы. При этом оценивают и анализируют реальные возможности компании своевременно погашать привлеченный кредит и начисленные на него проценты.
Надбавки к коэффициентам риска
Сам показатель ПДН был введен из-за серьезного увеличения проблемных договоров. Банки выдавали людям кредиты, при этом заемщики не оказывались достаточно платежеспособными и в какой-то момент перестали справляться с выплатой обязательств.
В сфере кредитования есть такое понятие — коэффициент риска, оно также введено в обиход Центральным Банкам. По закону банки обязаны резервировать капитал на каждую выданную ссуду. Это делается обязательно, чтобы в случае просрочки у банка были собственные средства на покрытие убытка. В итоге кардинально снижаются риски банкротства организации.
Чем выше качество заемщика, тем меньше средств нужно резервировать под выданную ссуду. Чем выше уровень ПДН, тем больше резерва должен сделать банк. Эта мера создана специально, чтобы банки ограничили выдачу кредитов гражданам, которые несут повышенные риски.
При этом Центральный Банк не говорит, что при определенном уровне ПДН кредиторам запрещено выдавать ссуду. Просто при высоком уровне они будут вынуждены резервировать больше средств.
Пример 11. Оценка коэффициентов платежеспособности.
Кредитный аналитик оценивает платежеспособность публичной энергетической компании Eskom из Южной Африки на основе отчетности за финансовый год, закончившийся 31 марта 2017.
Аналитик собрал следующие данные из годового отчета компании:
|
Южноафриканский рэнд, млн. |
2017 |
2016 |
2015 |
|---|---|---|---|
|
Общие активы |
710,009 |
663,170 |
559,688 |
|
Краткосрочный долг |
18,530 |
15,688 |
19,976 |
|
Долгосрочный долг |
336,770 |
306,970 |
277,458 |
|
Общие обязательства |
534,067 |
480,818 |
441,269 |
|
Общий собственный капитал |
175,942 |
182,352 |
118,419 |
Какие заемщики в зоне риска?
В зоне риска находятся все заемщики, которые платят значительную часть дохода по кредитам. ПДН учитывает буквально все расходы на выплаты по заемным средствам. Также в зоне риска потенциальные заемщики с «серой зарплатой», потому что им будет сложно показать банку свои доходы, по которым банк рассчитает их долговую нагрузку.
К примеру, если ваша официальная зарплата 40 тысяч рублей в месяц, а остальные 40 тысяч вы получаете «в конверте», то банк посчитает, что ваш доход составляет только 40 тысяч рублей. Поэтому ваша кредитная нагрузка не может превысить 20 тысяч рублей в месяц, хотя на самом деле могла бы составить больше.
Впрочем, банки с большим капиталом могут одобрить кредит заемщику с высоким ПДН или могут «растянуть» кредит на более длительный срок, чтобы снизить ежемесячную плату. В первом случае банк несет риски, и кредит для него становится дороже, во втором — переплатит сам заемщик.
Почему вообще ввели ПДН и кому это нужно?
Банк России предложил ввести такой показатель еще в 2018 году, но внедрили его только в октябре 2019, поскольку сами банки попросили отсрочки. Центробанк признает, что ПДН является жесткой мерой, но также подчеркивает его необходимость. Дело в том, что в прошлом году был зафиксирован рекордный долг россиян по кредитам на сумму 14,9 трлн рублей, а темпы кредитования достигли 22%.
ПДН нужен для того, чтобы снизить риск закредитованности тем заемщикам, которые уже имеют несколько кредитов. Но не стоит забывать, что удлинение сроков кредитования не панацея — долговая нагрузка от этого не становиться меньше.
Кредит — это понятный и удобный инструмент пополнения финансов, но им нужно уметь грамотно пользоваться, чтобы он не превращался в кабалу. Сами банки тоже не хотят рисковать выдачами денег тем заемщикам, которые попросту не смогут их вернуть.