Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Через сколько можно продать квартиру после приватизации без налога в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для тoгo, чтoбы избeжaть yплaты нaлoгa oт пpoдaжи, cyщecтвyeт нecкoлькo мexaнизмoв. Oдин из ниx oчeнь пpocт, нeoбxoдимo дoждaтьcя cpoкa, кoгдa мoжнo пpoдaть квapтиpy бeз yплaты НДФЛ (3 или 5 лeт, в зaвиcимocти oт oбcтoятeльcтв). Дpyгaя вoзмoжнocть – нaлoгoвый вычeт. Eгo дeйcтвиe peглaмeнтиpyeтcя в п. 2 cт. 220 НК PФ. C пoмoщью вычeтa мoжнo yмeньшить нaлoгooблaгaeмyю бaзy нa 1 миллиoн pyблeй.
Taкoгo poдa нeдвижимocть oблaгaeтcя нaлoгoм пo oбщeмy пpaвилy и нe являeтcя иcключeниeм. Пoкyпкa c пoмoщью ипoтeчнoгo кpeдитa ничeм нe oтличaeтcя oт пoкyпки зa нaличныe дeньги. Taким oбpaзoм, пpoдaжa нeдвижимocти бeз нaлoгa дoлжнa пpoиcxoдить нe мeнee, чeм чepeз 5 лeт пocлe пpиoбpeтeния.
Baжный нюaнc – чepeз cкoлькo мoжнo пpoдaть квapтиpy пocлe пoкyпки. Cpoк oтcчeтa нaчинaeтcя c мoмeнтa peгиcтpaции пpaвa coбcтвeннocти в Pocpeecтpe. Ипoтeчнaя нeдвижимocть мoжeт быть oфopмлeнa нecкoлькими cпocoбaми:
- c oфopмлeниeм пpaвa coбcтвeннocти нa пoкyпaтeля и нaлoжeниeм oбpeмeнeния кpeдитнoй opгaнизaциeй;
- c oфopмлeниeм пpaвa coбcтвeннocти зa бaнкoм дo мoмeнтa пoлнoгo пoгaшeния кpeдитa.
Этoт мoмeнт и являeтcя ключeвым в вoпpoce нaчaлa oтcчeтa 5 лeт. Ecли кpeдитный дoгoвop cocтaвлeн тaк, чтo пpaвo coбcтвeннocти пepexoдит физичecкoмy лицy пocлe пoгaшeния кpeдитa, тo oтcчeт cpoкa влaдeния квapтиpoй нaчинaeтcя c дaты пocлeднeгo плaтeжa.
Дpyгoй вapиaнт ипoтeчнoгo дoгoвopa бoлee pacпpocтpaнeн. Coглacнo eмy, пpaвo нa квapтиpy зaкpeпляeтcя зa пoкyпaтeлeм c caмoгo нaчaлa выплaт и мoмeнтa пoкyпки. Пpи пoдпиcaнии coглaшeния нeoбxoдимo yдocтoвepитьcя в нaличии этoгo пyнктa в дoгoвope. Ecли oбcтoятeльcтвo нe oгoвopeнo, тo дeйcтвyют oбщиe пpaвилa зaкoнoдaтeльcтвa. Кaк и в пepвoм вapиaнтe, пpaвo coбcтвeннocти пepexoдит oт бaнкa к зaeмщикy пocлe иcпoлнeния пocлeдним cвoиx oбязaтeльcтв в пoлнoм paзмepe. Пpoдaжa нeдвижимocти бoлee 5 лeт в coбcтвeннocти ocyщecтвляeтcя пo oбщим пpaвилaм.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Новые правила приватизации и налогообложения
В 2024 году в России вступят в силу новые правила приватизации квартир, а также изменения в налогообложении данной операции. Ознакомимся с основными изменениями и их последствиями для собственников.
В рамках новой системы приватизация будет проходить в два этапа. Сначала гражданин подает заявление о намерении продать квартиру. После этого происходит аукцион, где желающие покупатели делают ставки. Победителем становится тот, кто предложил наивысшую цену.
После завершения аукциона владелец квартиры должен будет заплатить налог с продажи. В 2024 году налоговая ставка составит 13% от стоимости продажи. Отметим, что в предыдущие годы эта ставка составляла 10%, что делает новую ставку немного выше.
Важно помнить, что существуют освобождения от налога с продажи недвижимости. Если вы продаёте квартиру, которая принадлежит вам более пяти лет с момента её приобретения, налоговая ставка составит 0%. Также не облагаются налогом сделки, связанные с наследованием или дарением квартиры.
За неуплату налога будут установлены штрафы. Так, если владелец не оплатил налоговую задолженность в срок, ему придется заплатить штраф в размере 20% от суммы задолженности. При повторной задержке платежа размер штрафа будет еще выше.
Данные новые правила и налогообложение приватизации будут действовать с 2024 года и влияют на всех граждан, планирующих продать свою квартиру. Обязательно проконсультируйтесь со специалистом для получения полной и точной информации.
Важные документы и сроки налоговой декларации
Для правильного заполнения налоговой декларации по налогу с продажи приватизированной квартиры в 2024 году необходимо собрать следующие документы:
- Свидетельство о государственной регистрации права на недвижимое имущество;
- Договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий факт продажи недвижимости;
- Выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним;
- Документы, подтверждающие стоимость и затраты на приобретение, улучшение и ремонт квартиры;
- Документы, подтверждающие наличие и стоимость земельного участка, если он является объектом продажи;
- Документы, подтверждающие наличие и стоимость иных активов в сделке (например, личное имущество);
- Документы, подтверждающие наличие и стоимость залогов, обременений, долгов по квартире;
- Документы, подтверждающие расходы на услуги риэлтора, адвоката и других посредников;
- Документы о выплаченных налогах по квартире за период владения;
- Документы, подтверждающие иные сведения, связанные с продажей недвижимости.
Продажа приватизированной квартиры
Продажа приватизированной квартиры предполагает прохождение следующих этапов:
-
Заключение предварительного договора купли-продажи, внесение задатка или аванса покупателем. Этот этап не является обязательным, но он необходим, если процедура приватизации еще не пройдена, а продавец уже нашел покупателя. Заключая предварительный договор стороны фиксируют свои намерения заключить договор купли-продажи в перспективе по оговоренной цене.
-
Получение продавцом выписки из ЕГРН, которая с 2017 года подтверждает права собственности на квартиру взамен ранее выдаваемого свидетельства. Выписка выдается в Росреестре на основании поданных документов на приватизацию. Также этот документ служит подтверждением отсутствия обременений и запрета на отчуждение недвижимости.
-
Подготовка необходимых документов для заключения сделки, включающих: техпаспорт из БТИ, кадастровый паспорт из Росреестра, выписку из лицевого счета/домовой книги.
-
Подписание договора купли-продажи. Он должен включать обязательное упоминание о сторонах сделки, их паспортные реквизиты; дату заключения договора и место; детальное описание предмета сделки: кадастровый номер квартиры, ее площадь, количество комнат, адрес, этаж и прочие существенные характеристики; цену сделки и порядок взаиморасчетов; указание на отсутствие долгов и обременений; подписи сторон. Остальные пункты включаются в договор по усмотрению сторон.
-
Договор купли-продажи не подлежит нотариальному заверению, но оно допускается по желанию сторон. Нотариальное заверение сводит к минимуму возможность оспаривания сделки и снижает риски мошенничества. Нотариус также может участвовать при передаче денег от покупателя к продавцу.
-
Стороны должны оформить переход прав собственности от продавца к покупателю в Росреестре. Для этого они пишут в организации заявление и прилагают договор купли-продажи. За указанную процедуру взымается госпошлина в размере 2000 руб.
-
Покупатель получает выписку из ЕГРН, где он указан в качестве правообладателя.
Как отвечать на вопросы на собеседовании при устройстве на работу вы узнаете в нашем материале.
Вся нужная вам информация по расчету больничного листа находится на нашем ресурсе. Целевая статья, написанная нашими профессионалами, содержит всю информацию на эту тему.
Как решить вопрос с оплатой больничного уже после вашего увольнения — читайте тут.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Имущество такого типа облагается налогом по общим правилам и не является исключением. Покупка с использованием ипотечного кредита ничем не отличается от покупки за наличные. Таким образом, недвижимость должна быть продана без уплаты налогов в течение как минимум пяти лет после покупки.
Важным нюансом является то, через какое время после покупки квартиру можно продать. Течение срока начинается с момента регистрации объекта недвижимости в Росреестре. Существует несколько способов регистрации ипотеки:
- С регистрацией права собственности покупателем и обременения кредитным учреждением;
- С регистрацией права собственности банком до полной выплаты кредита.
Это ключевой момент при подсчете 5 лет. Если кредитный договор был составлен таким образом, что право собственности переходит к физическому лицу после погашения кредита, то вычет за право собственности на квартиру начнется с даты погашения последнего взноса.
Второй вариант ипотечного договора встречается чаще. Согласно ему, право на квартиру закрепляется за покупателем в начале платежей и в момент покупки. При подписании контракта убедитесь, что этот пункт включен. Если обстоятельство не указано, применяются общие положения законодательства. Как и в первом варианте, передача имущества от банка к заемщику происходит после того, как заемщик полностью выполнил свои обязательства. Продажа недвижимости, находящейся в собственности более 5 лет, регулируется общими правилами.
Bлияниe видa coбcтвeннocти нa paзмep НДФЛ
Вид собственности на квартиру не влияет на размер подоходного налога с физических лиц, подлежащего уплате при ее продаже. Обязательство по уплате 13% возникает независимо от того, на каком основании он был приобретен. Единственным исключением является определенная категория лиц, указанная в законе. Или истечение срока исковой давности.
При расчете периода действуют следующие предостережения:
- если имущество было приобретено до 1 января 2016 года, срок исковой давности составляет 3 года вместо 5;
- если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года — срок безналоговой продажи составляет стандартные 5 лет;
- Если недвижимость была приобретена в дар от близких родственников или членов семьи, в порядке наследования, приватизации или безвозмездно, период до безналоговой продажи составляет 3 года.
Другими словами, самое главное, что необходимо учитывать при уплате налога с продажи квартиры, — это период владения ею. Для целей НДФЛ доход и категория имущества, включая вид имущества, не имеют значения.
- 1. Что такое приватизация и какие права она дает?
- 2. Какие способы продажи квартиры после приватизации существуют?
- 3. Какие особенности и сложности могут возникнуть при продаже приватизированной квартиры?
- 4. Сколько лет можно пользоваться приватизированной квартирой?
- 5. Можно ли продать квартиру без прописки?
- 6. Чем отличается продажа муниципальной квартиры от неприватизированной?
- 7. Каким образом можно перейти с приватизированной квартиры на другую?
- 8. Какие законодательные ограничения существуют при продаже квартиры?
- 9. Что нужно знать покупателю при покупке приватизированной квартиры?
- 10. Что делать после заключения сделки продажи приватизированной квартиры?
Продажа приватизированной квартиры — это процесс, который требует внимания к ряду нюансов и возникающих вопросов. В этом разделе мы рассмотрим особенности и сложности, с которыми сталкивается продавец и покупатель при продаже и покупке приватизированного жилья.
- Что такое приватизация и какие права она дает?
- Какие способы продажи квартиры после приватизации существуют?
Приватизация – это переход квартиры из государственной или муниципальной собственности в собственность граждан.
После приватизации, гражданин получает право собственности на квартиру, а также право распоряжаться ею (продавать, дарить, обменивать и т.д.).
Существует несколько способов продажи приватизированной квартиры:
- Продажа с помощью посредников или агентств недвижимости.
- Продажа самим собственником.
- Продажа через обмен на другую недвижимость.
При продаже приватизированной квартиры возникают некоторые особенности и сложности:
- Необходимость соблюдения законодательства при оформлении сделки.
- Выявление и устранение юридических препятствий для продажи.
- Установление справедливой цены на квартиру.
- Получение необходимых документов для продажи.
- Разрешение споров с сособственниками, если квартира приватизирована совместно с другими лицами.
После приватизации, гражданин может быть зарегистрирован в данной квартире и пользоваться ею в течение всей жизни. Закон не устанавливает ограничений на срок пользования приватизированной квартирой.
Для продажи квартиры не требуется наличие прописки. Покупатель также может быть любым гражданином, независимо от места его прописки.
Муниципальная квартира – это жилье, находящееся в собственности муниципалитета. Отличия от неприватизированной квартиры следующие:
- Продать муниципальную квартиру можно только через муниципальные процедуры.
- Муниципалитет имеет право первого отказа в покупке муниципальной квартиры.
- При продаже муниципальной квартиры существуют определенные ограничения и требования.
Существует несколько способов перехода с приватизированной квартиры на другую:
- Продажа текущей квартиры и покупка новой.
- Обмен квартиры на другую недвижимость.
- Продажа текущей квартиры и покупка жилья в ипотеку.
При продаже квартиры необходимо соблюдать ряд законодательных требований:
- Нотариальное оформление сделки.
- Предоставление полного пакета документов.
- Уплата государственной пошлины и налога с продажи имущества.
Покупатель приватизированной квартиры должен учесть следующие моменты:
- Проверка юридической чистоты квартиры.
- Оценка реальной стоимости квартиры.
- Учитывать затраты на оформление сделки, налоги и пошлины.
- Проверка документов и согласование всех условий с продавцом.
После заключения сделки продажи приватизированной квартиры следует выполнить следующие шаги:
- Передача квартиры покупателю и оформление акта приема-передачи.
- Регистрация сделки в органах Росреестра.
- Сдача отчетности в налоговую службу по совершенной сделке.
Внесение изменений в правила приватизации в 2024 году
1. Срок после приватизации:
В настоящее время по закону, после приватизации квартиры, ее продажа возможна только через 5 лет. Однако, в новых правилах предполагается увеличение этого срока до 10 лет. Таким образом, владельцы приватизированных квартир, которые планируют продать свою собственность, должны учитывать это изменение.
2. Изменение порядка продажи квартиры:
В дополнение к увеличению срока после приватизации, предлагается также изменить порядок продажи квартиры. По новым правилам, для продажи квартиры, владельцу необходимо будет обратиться в специальный орган, который будет контролировать и организовывать процесс продажи приватизированной собственности. Это направление будет содержать информацию о желании продать квартиру, а также о предполагаемой цене продажи. После этого, орган приватизации будет искать покупателей для квартиры и сопровождать процесс продажи.
Через сколько после приватизации можно продать квартиру без налога 2022
Согласно п. 2 ст. 4 ФЗ» О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» разъяснено, что при подаче заявления о выдаче исполнительных листов может быть подана частная жалоба, а также в любом случае необходимо представить в налоговую отчет с просьбой о предоставлении почтового отправления.
Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение. Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.