Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Нижнем Новгороде». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Ставки транспортного налога в Нижегородской области
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год |
|---|---|---|
| От 0 до 45 л.с. | 13.5 | 13.5 |
| От 45 до 100 л.с. | 22.5 | 22.5 |
| От 100 до 150 л.с. | 31.5 | 31.5 |
| От 150 до 200 л.с. | 45 | 45 |
| От 200 до 250 л.с. | 75 | 75 |
| От 250 до 999 л.с. | 150 | 150 |
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.
| КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА | СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | РАЗМЕР | ЕД. ИЗМ. | УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Пенсионеры,а также физические лица, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года, инвалиды, участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, и граждане из подразделений особого риска. | абзац 1 пункта 1 статьи 7 | Удостоверение личности,подтверждающее отнесение налогоплательщика к той или иной категории льготников. | 50 | % | Владельцы мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с., моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. включительно. В случае превышения указанной в настоящем пункте предельной величины мощности двигателя соответствующего транспортного средства налог уплачивается на общих основаниях. | ФЛ ИП |
| Организации и индивидуальные предприниматели в части автомобилей, оборудованных для использования газомоторного топлива | абзац 2 пункта 1 статьи 7 | Данная льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика на основании документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива. Порядок оформления и типовая форма документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива, устанавливается Правительством Нижегородской области. | 50 | % | Налоговая льгота предоставляется при условии отсутствия у налогоплательщика недоимки по платежам в консолидированный бюджет Нижегородской области по состоянию на 1 января текущего налогового периода. | ЮЛ ИП |
| Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней и орденами Трудовой Славы трех степеней, Почетные граждане Нижегородской области | абзац 1 пункта 2 статьи 7 | Удостоверение личности,подтверждающеее отнесение налогоплательщика к той или иной категории льготников. | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно) | ФЛ ИП |
| Лесхозы | абзазац 2 пункта 2 статьи 7 | Транспортные документы | 100 | % | В части специальных автомобилей, используемых на лесовосстановительных и лесоохранных мероприятиях | ЮЛ |
| Крестьянские (фермерские) хозяйства, объединения и организации, главы крестьянских (фермерских) хозяйств | абзац 3 пункта 2 статьи 7 | Производство сельскохозяйственной продукции | 100 | % | Удельный вес доходов от реализации сельскохозяйственной продукции в общей сумме доходов составляет 70 процентов и более, а для аналогичных налогоплательщиков левобережья реки Волги — 50 процентов и более; | ФЛ ЮЛ ИП |
| Бюджетные организации, учреждения | абзац 4 пункт 2 статьи 7 | Документы, подтверждающие финансирование из областного и местных бюджетов в объеме не менее 80 процентов | 100 | % | Финансируемые из областного и местных бюджетов в объеме не менее 80 процентов; | ЮЛ |
| Общероссийские общественные организации инвалидов и организации, находящиеся в их собственности | абзац 5 пункт 2 статьи 7 | Справки об инвалидности | 100 | % | При условии, что численность инвалидов среди работников указанных предприятий составляет не менее 50 процентов от списочного состава, а их доля в фонде оплаты труда не менее 25 процентов; | ЮЛ |
| Участники и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, военнослужащие и лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, ставшие инвалидами вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), | абзац 6 пункт 1 статьи 7 | Удостоверение личности,подтверждающеее отнесение налогоплательщика к той или иной категории льготников. | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно). | ФЛ ИП |
| Медицинские организации | абзац 7 пункта 2 статьи 7 | Документы. подтверждающие финансирование в объеме не менее 80 процентов из областного, местных бюджетов и средств бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования, включая средства, полученные от страховых медицинских организаций в рамках программы обязательного медицинского страхования | 100 | % | Факт финансирования в объеме не менее 80 процентов из областного, местных бюджетов и средств бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования, включая средства, полученные от страховых медицинских организаций в рамках программы обязательного медицинского страхования | ЮЛ |
| Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида | абзац 8 пункта 2 статьи 7 | Основанием для предоставления льготы являются копии справки, выданной медико-социальной экспертной комиссией, свидетельства о рождении ребенка | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно) | ФЛ ИП |
| Один из родителей многодетной семьи, имеющей на воспитании троих и более детей в возрасте до 18 лет | абзац 9 пункта 2 статьи 7 | Основанием для предоставления льготы является заверенная органом социальной защиты населения по месту жительства копия удостоверения многодетной семьи Нижегородской области, которая предоставляется в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода, или договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью между органом опеки и попечительства и приемными родителями и свидетельство о рождении ребенка (детей) либо справка, подтверждающая статус приемной семьи, выданная уполномоченным органом местного самоуправления, на которых возложены функции по опеке и попечительству | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один автобус (микроавтобус) с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно) | ФЛ ИП |
| Общественные объединения пожарной охраны в части автомобилей, используемых для профилактики и (или) тушения пожаров и проведения аварийно-спасательных работ. | абзац 10 пункта 2 статьи 7 | Основанием для предоставления льготы является копия свидетельства о регистрации транспортного средства, которая предоставляется в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода | 100 | % | В части автомобилей, используемых для профилактики и (или) тушения пожаров и проведения аварийно-спасательных работ. | ЮЛ |
| Организации и индивидуальные предприниматели, в части автомобилей, осуществляющих международные перевозки в страны дальнего зарубежья | абзац 3 пункта 1 статьи 7 | Положения учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве вида деятельности; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых и (или) пассажирских перевозок; транспортные, товаросопроводительные и (или) иные документы с отметками пограничных таможенных органов, подтверждающих выезд за пределы территории Российской Федерации (товарно — транспортные накладные, CMR , путевой лист ).таможенная декларация с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в режиме экспорта, и российского таможенного органа, в регионе деятельности которого находится пункт пропуска, через который товар был вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации (пограничный таможенный орган); — наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов. | 50 | % | В части автомобилей, осуществляющих международные перевозки в страны дальнего зарубежья | ЮЛ ИП |
| Один из родителей приемной семьи, опекун (попечитель), имеющие на воспитании троих и более детей в возрасте до 18 лет | абзац 9 пункта 2 статьи 7 | Документ уполномоченного органа, подтверждающий статус приемной семьи, свидетельства о рождении детей | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно) | ФЛ ИП |
| Организации и индивидуальные предприниматели | пункт 1 статьи 7 | Документ, подтверждающий размер платы, внесенной налогоплательщиком в соответствующем налоговом периоде, подписанный уполномоченным представителем оператора системы взимания платы и удостоверенный печатью оператора (его филиала, уполномоченного подразделения), а также расчет средней заработной платы за налоговый период, подписанный уполномоченным представителем налогоплательщика. | руб. | Сумма налога, исчисленная по итогам налогового периода, уменьшается на 30 процентов от суммы платы, уплаченной в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде в отношении каждого транспортного средства, осуществляющего магистральные междугородные и (или) международные перевозки, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими максимальную массу свыше 12 тонн. При условии, если средняя заработная плата налогоплательщика за предыдущий налоговый период превышает среднюю номинальную начисленную заработную плату в Нижегородской области за тот же налоговый период, по данным Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Нижегородской области. | ЮЛ ИП |
| Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота | Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации | Основания предоставления льготы | Размер | Ед. изм. | Условия предоставления льготы | ФЛ, ЮЛ, ИП |
| Для пенсионеров, инвалидов, участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, и граждан из подразделений особого риска. | абзац 1 пункт 1 статьи 7 | Удостоверение личности, подтверждающее отнесение налогоплательщика к той или иной категории льготников.Документ подтверждающих технические данные транспортного средства | 50 | % | Владельцы мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с., моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. включительно. В случае превышения указанной в настоящем пункте предельной величины мощности двигателя соответствующего транспортного средства налог уплачивается на общих основаниях. | ФЛ ИП |
| Для организаций и индивидуальных предпринимателей в части автомобилей, оборудованных для использования газомоторного топлива | абзац 2 пункта 1 статьи 7 | Данная льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика на основании документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива. Порядок оформления и типовая форма документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива, устанавливается Правительством Нижегородской области. | 50 | % | Налоговая льгота предоставляется при условии отсутствия у налогоплательщика недоимки по платежам в консолидированный бюджет Нижегородской области по состоянию на 1 января текущего налогового периода. | ЮЛ ИП |
| Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней и орденами Трудовой Славы трех степеней, Почетные граждане Нижегородской области | абзац 1 пункт 2 статьи 7 | Удостоверение личности, подтверждающее отнесение налогоплательщика к той или иной категории льготников.Документ подтверждающих технические данные транспортного средства | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно) | ФЛ ИП |
| лесхозы | абзац 2 пункт 2 статьи 7 | Транспортные документы | 100 | % | В части специальных автомобилей, используемых на лесовос- становительных и лесоохранных мероприятиях; | ЮЛ |
| крестьянские (фермерские) хозяйства, объединения и организации, главы крестьянских (фермерских) хозяйств, | абзац 3 пункт 2 статьи 7 | Производство сельскохозяйственной продукции | 100 | % | Удельный вес доходов от реализации сельско- хозяйственной продукции в общей сумме доходов составляет 70 процентов и более, а для аналогичных налого- плательщиков левобережья реки Волги — 50 процентов и более; | ФЛ ЮЛ ИП |
| Бюджетные организации, учреждения | абзац 4 пункт 2 статьи 7 | Документы, подтверждающие финансирование из областного и местных бюджетов в объеме не менее 80 процентов | 100 | % | Финансируемые из областного и местных бюджетов в объеме не менее 80 процентов; | ЮЛ |
| общероссийские общественные организации инвалидов и организации, находящиеся в их собственности, | абзац 5 пункт 2 статьи 7 | Справки об инвалидности | 100 | % | При условии, что численность инвалидов среди работников указанных предприятий составляет не менее 50 процентов от списочного состава, а их доля в фонде оплаты труда не менее 25 процентов; | ЮЛ |
| Участники и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, военнослужащие и лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, ставшие инвалидами вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), | абзац 6 пункт 1 статьи 7 | Удостоверение личности, подтверждающеее отнесение налогоплательщика к той или иной категории льготников.Документ подтверждающих технические данные транспортного средства | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно). | ФЛ ИП |
| медицинские организации, финансируемые в объеме не менее 80 процентов из областного бюджета и средств бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования, включая средства, полученные от страховых медицинских организаций в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования; | абзац 7 пункта 2 статьи 7 | Документы. подтверждающие финансирование в объеме не менее 80 процентов из областного, местных бюджетов и средств бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования, включая средства, полученные от страховых медицинских организаций в рамках программы обязательного медицинского страхования | 100 | % | Факт финансирования в объеме не менее 80 процентов из областного, местных бюджетов и средств бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования, включая средства, полученные от страховых медицинских организаций в рамках программы обязательного медицинского стр��хования | ЮЛ |
| Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида | абзац 8 пункта 2 статьи 7 | Основанием для предоставления льготы являются копии справки, выданной медико-социальной экспертной комиссией, свидетельства о рождении ребенка и (или) копия акта о назначении опекуна или попечителя, заверенная органами опеки и попечительства, либо копия свидетельства об усыновлении, которые предоставляются в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода. | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно) | ФЛ ИП |
| один из родителей многодетной семьи на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно). Основанием для предоставления льготы является заверенная органом социальной защиты населения по месту жительства копия удостоверения многодетной семьи Нижегородской области, которая предоставляется в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода | абзац 9 пункта 2 статьи 7 | Основанием для предоставления льготы являются копии справки, выданной медико-социальной экспертной комиссией, свидетельства о рождении ребенка и (или) копия акта о назначении опекуна или попечителя, заверенная органами опеки и попечительства, либо копия свидетельства об усыновлении, которые предоставляются в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода. | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно) | ФЛ ИП |
| общественные объединения пожарной охраны в части автомобилей, используемых для профилактики и (или) тушения пожаров и проведения аварийно-спасательных работ. | абзац 10 пункта 2 статьи 7 | Основанием для предоставления льготы является копия свидетельства о регистрации транспортного средства, которая предоставляется в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно) | ЮЛ |
| Для организаций и для индивидуальных предпринимателей, в части автомобилей, осуществляющих международные перевозки в страны дальнего зарубежья, ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов. | пункт 1 статьи 7 | Положения учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве вида деятельности; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых и (или) пассажирских перевозок; транспортные, товаро- сопроводительные и (или) иные документы с отметками пограничных таможенных органов, подтверждающих выезд за пределы территории Российской Федерации (товарно — транспортные накладные, CMR , путевой лист ).таможенная декларация с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товаров в режиме экспорта, и российского таможенного органа, в регионе деятельности которого находится пункт пропуска, через который товар был вывезен за пределы таможенной территории Российской Федерации (пограничный таможенный орган); — наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов. | 50 | % | в части автомобилей, осуществляющих международные перевозки в страны дальнего зарубежья | ЮЛ ИП |
| Один из родителей приемной семьи, опекун (попечитель), имеющие на воспитании троих и более детей в возрасте до 18 лет | абзац 9 пункта 2 статьи 7 | Документ уполномоченного органа, подтверждающий статус применой семьи | 100 | % | На один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., на один мотоцикл с мощностью двигателя до 36 л.с. и одну моторную лодку с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно) | ФЛ |
Льготы по транспортному налогу в Нижегородской области
Для организаций и индивидуальных предпринимателей в части автомобилей, оборудованных для использования газомоторного топлива, ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов. Данная льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика на основании документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива. Налоговая льгота предоставляется при условии отсутствия у налогоплательщика недоимки по платежам в консолидированный бюджет Нижегородской области по состоянию на 1 января текущего налогового периода. Порядок оформления и типовая форма документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива, устанавливается Правительством Нижегородской области.
один из родителей многодетной семьи , а также один из родителей приемной семьи, опекун (попечитель), имеющие на воспитании троих и более детей в возрасте до 18 лет, на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно). Основанием для предоставления льготы является заверенная органом социальной защиты населения по месту жительства копия удостоверения многодетной семьи Нижегородской области, которая предоставляется в налоговый орган ежегодно не позднее чем по истечении одного месяца после окончания налогового периода; ( в ред. Закона Нижегородской области от 08.11.2021 № 148-З )
Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в нижегородской области
Для пенсионеров, инвалидов, участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, и граждан из подразделений особого риска — владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с., моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. включительно — ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов. В случае превышения указанной в настоящем пункте предельной величины мощности двигателя соответствующего транспортного средства налог уплачивается на общих основаниях.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей в части автомобилей, оборудованных для использования газомоторного топлива, ставка налога на одну лошадиную силу снижается на 50 процентов. Данная льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика на основании документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива. Налоговая льгота предоставляется при условии отсутствия у налогоплательщика недоимки по платежам в консолидированный бюджет Нижегородской области по состоянию на 1 января текущего налогового периода. Порядок оформления и типовая форма документа, подтверждающего, что автомобиль оборудован для использования газомоторного топлива, устанавливается Правительством Нижегородской области.
Рекомендуем прочесть: Где Можно Расплачиваться Картой Москвёнок
Транспортный налог в Нижегородской области на 2021 год
| Мощность двигателя в л.с. 🐎 | Ставка руб. за 1 л.с. 🐎 |
|---|---|
| Легковые автомобили | |
| до 45 л. с. | 13.5 |
| 46 — 150 л. с. | 22.5 |
| 46 — 150 л. с. | 31.5 |
| 151 — 200 л. с. | 45 |
| 201 — 250 л. с. | 75 |
| свыше 250 л. с. | 150 |
| Мотоциклы, мотороллеры | |
| до 20 л. с. | 9 |
| 21 — 35 л. с. | 18 |
| 36 — 40 л. с. | 27 |
| свыше 40 л. с. | 50 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л. с. | 22.5 |
| 101 — 150 л. с. | 36 |
| 151 — 200 л. с. | 45 |
| 201 — 250 л. с. | 58.5 |
| свыше 250 л. с. | 76.5 |
| Автобусы | |
| до 200 л. с. | 45 |
| свыше 200 л. с. | 90 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л. с. | 25 |
| свыше 50 л. с. | 50 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л. с. | 125 |
| свыше 100 л. с. | 250 |
| Катеры, моторные лодки и другие водные ТС | |
| до 40 л. с. | 30 |
| 41 — 100 л. с. | 50 |
| свыше 100 л. с. | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л. с. | 100 |
| свыше 100 л. с. | 200 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определена валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда c двигателем (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты с реактивным двигателем (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные ТС без двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.
Налог на электромобили снизили в Нижегородской области
На нашем сайте собственники ТС могут просчитать сумму обязательного налогового сбора. Для использования калькулятора транспортного налога в 2018 году для физических и юридических лиц, необходимо ввести данные:
- Регион, в котором зарегистрировано ТС.
- Период времени для расчета налогового сбора.
- Мощность двигателя и тип ТС.
Для того чтобы провести расчет транспортного налога, надо умножить мощность ТС (в лошадиных силах) на показатель налоговой ставки. Если на онлайн-калькуляторе вам надо посчитать сумму к оплате за период до 1 года, тогда полученный результат нужно умножить на требуемое количество месяцев и поделить на 12.
Проводя расчеты транспортного налога в Москве и по другим регионам в 2018, надо помнить про такие факторы:
- Сумма высчитывается с момента постановки транспортного средства на учет.
- Транспортный налог взимается с владельцев зарегистрированных ТС, оборудованных двигателем (грузовые и легковые автомобили, автобусы, катера, лодки, самолеты и т. д.).
Показатель налоговой ставки напрямую зависит от региона РФ. Сумма налога на один и тот же автомобиль в разных региональных зонах Российской Федерации может отличаться. Налоговые ставки устанавливаются субъектами РФ в зависимости от мощности транспортного средства. Они могут быть уменьшены или же увеличены законами для субъектов Российской Федерации не более чем в 10-ти кратном размере.
Согласно налоговому законодательству РФ, должностные лица ФНС должны прислать на почту собственника транспортного средства бланк, предназначенный для оплаты налога. Если его не прислали, владельцу ТС необходимо самостоятельно рассчитать транспортный налог за 2015, 2016, 2017, 2018 год на калькуляторе и оплатить полученную сумму.
Субъекты РФ имеют полномочия давать пользоваться льготами лицам, перечисленным в специальном перечне. Если в нем указан ваш текущий социальный статус, необходимо выполнить следующие действия:
- Обратиться в налоговый орган, расположенный по месту регистрации ТС, и написать заявление о предоставлении льгот.
- К заявлению надо приложить документальное подтверждение – копии документов, заверенные должностными лицами ФНС на основании предоставленных им оригиналов. Это позволит воспользоваться льготами.
С помощью онлайн-калькулятора на нашем сайте вы сможете рассчитать размер транспортного налога за 2015, 2016, 2017, 2018 г. для следующих регионов России:
- Москва
- Московская область
- Санкт-Петербург
Республики
- Адыгея и Майкоп
- Алтай и Горно-Алтайск
- Башкортостан и Уфа
- Бурятия и Улан-Удэ
- Дагестан и Махачкала
- Ингушетия и Магас
- Кабардино-Балкария и Нальчик
- Калмыкия и Элиста
- Карачаево-Черкесия и Черкесск
- Карелия и Петрозаводск
- Коми и Сыктывкар
- Крым и Симферополь
- Марий Эл и Йошкар-Ола
- Мордовия и Саранск
- Саха (Якутия) и Якутск
- Северная Осетия — Алания и Владикавказ
- Татарстан и Казань
- Тыва и Кызыл
- Удмуртия и Ижевск
- Хакасия и Абакан
- Чечня и Грозный
- Чувашия и Чебоксары
Края
- Алтайский край и Барнаул
- Забайкальский край и Чита
- Камчатский край и Петропавловск-Камчатский
- Краснодарский край и Краснодар
- Красноярский край и Красноярск
- Пермский край и Пермь
- Приморский край и Владивосток
- Ставропольский край и Ставрополь
- Хабаровский край и Хабаровск
Области
- Амурская область и Благовещенск
- Архангельская область и Архангельск
- Астраханская область и Астрахань
- Белгородская область и Белгород
- Брянская область и Брянск
- Владимирская область и Владимир
- Волгоградская область и Волгоград
- Вологодская область и Вологда
- Воронежская область и Воронеж
- Ивановская область и Иваново
- Иркутская область и Иркутск
- Калининградская область и Калининград
- Калужская область и Калуга
- Кемеровская область и Кемерово
- Кировская область и Киров
- Костромская область и Кострома
- Курганская область и Курган
- Курская область и Курск
- Ленинградская область
- Липецкая область и Липецк
- Магаданская область и Магадан
- Мурманская область и Мурманск
- Нижегородская область и Нижний Новгород
- Новгородская область и Великий Новгород
- Новосибирская область и Новосибирск
- Омская область и Омск
- Оренбургская область и Оренбург
- Орловская область и Орёл
- Пензенская область и Пенза
- Псковская область и Псков
- Ростовская область и Ростов-на-Дону
- Рязанская область и Рязань
- Самарская область и Самара
- Саратовская область и Саратов
- Сахалинская область и Южно-Сахалинск
- Свердловская область и Екатеринбург
- Смоленская область и Смоленск
- Тамбовская область и Тамбов
- Тверская область и Тверь
- Томская область и Томск
- Тульская область и Тула
- Тюменская область и Тюмень
- Ульяновская область и Ульяновск
- Челябинская область и Челябинск
- Ярославская область и Ярославль
Автономная область
- Еврейская АО и Биробиджан
Автономные округа
- Ненецкий АО и Нарьян-Мар
- Ханты-Мансийский АО — Югра и Ханты-Мансийск
- Чукотский АО и Анадырь
- Ямало-Ненецкий АО и Салехард
Транспортный налог в Нижегородской области на 2021 год
Транспортный налог физических лиц может быть начислен с учётом льгот. Так, владельцы ТС, имеющие регистрацию в Москве, могут получить льготные условия оплаты налоговых взносов, если принадлежат к одной из следующих групп:
- являются ветеранами;
- их здоровье пострадало из-за аварии на АЭС в Чернобыле, на ПО «Маяк» или при испытании ядерного вооружения в Семипалатинске;
- опекают членов многодетных семей или детей с инвалидностью;
- имеют инвалидность первой или второй группы;
- причислены к героям СССР, Российской Федерации или полным кавалерам ордена Славы;
- являлись узниками фашистского режима.
В отдельной статье разбираемся: платят ли пенсионеры транспортный налог.
Налогоплательщики, проживающие на территории Московской области, лишены возможности рассчитывать налог самостоятельно. Им обязательно необходимо дождаться оповещения от налогового органа в виде специального документа. В нём детально будут указаны начисления для каждого транспортного средства, находящегося во владении собственника.
1 декабря – крайний допустимый срок для внесения налогового взноса для физических лиц. Если до этого времени не внести сумму налога полностью, начнётся начисление пени. Когда день выплаты попадает на выходной, вносят долг в следующий ближайший рабочий день.
Большая часть российских регионов предусматривает внесение авансовой оплаты для юридических лиц. В Москве подобной обязанности не существует, а ЮЛ вносят налоговый платёж в полном размере в конце года.
5 февраля – последняя разрешённая дата, до которой допустимо перечислять средства налоговых выплат.
При расчёте суммы организации используют следующие множитель:
- имеющуюся льготу;
- налоговую ставку;
- период владения (указывается количество месяцев);
- налоговую базу;
- долю вправе предприятия;
- начисленный повышающий коэффициент.
После расчёта оплату разрешено производить, не учитывая дробные доли рубля, можно округлять согласно математическим правилам.
Перед расчётом налоговой ставки на транспорт важно учесть имеющиеся льготы. Если они доступны, нужно подать заявление в налоговый орган.
Заявление разрешено подавать даже без необходимых подтверждающих документов.
Далее налог рассчитывается с помощью специального калькулятора. Если полученная сумма не совпадает с указанной в налоговом оповещении, можно обратиться в налоговую инспекцию посредством специального сервиса. Исходя из обращения, сумму могут пересчитать.
Автовладельцы должны постоянно проверять поступающие уведомления о внесении налоговых взносов, чтобы успеть их погасить в срок. Если уведомления нет, его можно получить в налоговом органе. Если не заплатить задолженность вовремя и игнорировать оповещения налоговой инспекции, ФНС подаст на налогоплательщика в суд.
Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.
Налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают авансовые платежи по транспортному налогу в течение налогового периода в срок не позднее:
- за первый квартал – 30 апреля;
- за второй квартал – 31 июля;
- за третий квартал – 31 октября.
Сроком уплаты налога для налогоплательщиков-организаций является 15 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Нижегородской области в 2021 году
- за 1 квартал 2021 года – до 30 апреля 2021 года;
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) – до 31 июля 2021 года;
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) – до 31 октября 2021 года;
- за 4 квартал и весь 2021 год – 15 апреля 2021 года
Справочно. Транспортный налог за 2021 год организациями уплачивается до 15 апреля 2021 года.
Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами
С 2021 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц – теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2021 г.
необходимо оплатить до 1 декабря 2021 г., за 2021 г. – до 1 декабря 2021 г., а за 2021 год – до 1 декабря 2021 года.
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2021-2021 год в Нижегородской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
| Наименование объектов обложения | Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2021, 2021 годы |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 45 л.с. (до 33,08 кВт) включительно | 13,5 |
| свыше 45 л.с. до 100 л.с. (свыше 33,08 кВт до 73,55 кВт) включительно | 22,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 31,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 9 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 18 |
| свыше 35 л.с. до 40 л.с. (свыше 25,74 кВт до 29,42 кВт) включительно | 27 |
| свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт) | 50 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 90 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 22,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 36 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 45 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 58,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 76,5 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 25 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 40 л.с. (до 29,42 кВт) включительно | 30 |
| свыше 40 л.с. до 100 л.с. (свыше 29,42 кВт до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1 000 |
Рассчитать транспортный налог в Нижегородской области самостоятельно с помощью калькулятора очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.
Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Вся необходимая информация для оплаты транспортного налога гражданами содержится в уведомлениях, которые направляет подразделение ФНС по адресу проживания плательщика. Если ФЛ в силу каких-либо обстоятельств не получил уведомление, можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на сайте Налоговой службы. Не полученное вовремя уведомление не считается уважительным поводом для пропуска платежа по транспортному налогу. А оплатить его в Нижегородской области нужно не позднее 1 декабря года, идущего за отчетным.
Задержка платежа приведет к начислению штрафов.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Сроки уплаты транспортного налога в Нижнем Новгороде и Нижегородской области на 2016 год.
|
Номер документа |
Дата документа |
Срок уплаты транспортного налога для физлиц |
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц |
|
71-З |
28 ноября 2002 |
До 01 декабря 2017 г. |
Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 15.04.2017, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены не позже последнего количества месяца, который идет за отчетным периодом. |