Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать налоговую отчетность онлайн (пошаговая инструкция)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
А можно не делать почти ничего из вышеперечисленного. Достаточно подключить один из автоматизированных сервисов по сдаче электронной отчетности и вообще ни о чем не беспокоиться. Ваша задача — отправлять контрагенту необходимые первичные данные. Все остальное ложится на плечи поставщика услуги.
Когда подавать декларацию. Сроки.
В том случае, когда вы заполняете отчёт по бланку 3-НДФЛ, то у вас максимальный срок — до тридцатого апреля послеотчётного года. Но конечно, сделать это желательно раньше. В случае, когда 30 апреля выходит выходным днём, то срок передвигается на один рабочий день вперёд.
Те же декларационные отчёты, которые подаются в ФСН только для получения налоговых вычетов, не имеют срока. Подавать их можно в любое время в течение года.
Когда вы нарушаете правила подачи и запаздывайте с этим важным делом, то можете готовиться к штрафу. Статья 119-ая НК РФ грозит по этому нарушению пяти процентным штрафом. Вычисляются эти пять процентов от той суммы, которую вы не уплатили в качестве налога, причём за каждый месяц просроченного времени.
Программы для сдачи отчетности
Каждый оператор связи предлагает собственное программное обеспечение, которое обладает своими достоинствами и недостатками. Поэтому разбираться с выбором программ помогают специалисты выбранного оператора связи.
Для формирования пакета электронных документов, если отчетность передается через государственные порталы, применяют программу «Налогоплательщик ЮЛ». Программа предоставляется бесплатно, скачать ее можно на сайте ФНС. Там же регулярно выкладываются обновления программы, за которыми нужно следить самостоятельно. Программа помогает сформировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, расчеты по страховым взносам, справки о доходах (2-НДФЛ), специальные декларации и т.д.
Передача деклараций ИП через интернет помогает сэкономить время и не требует особых навыков. Использование специальных сервисов и программ помогает снизить вероятность ошибок в заполнении документов, а шансы на успешную сдачу отчетности значительно повышаются.
Отчеты в налоговые и статистические органы – обязательные для предоставления документы, порядок составления и сроки подачи которых регламентированы на законодательном уровне. Основание для составления отчетов – данные о деятельности организации или предпринимателя. Ранее отчетность в контролирующие органы подавалась на бумажном носителе согласно утвержденных бланков. Но с 01.01.2014 у субъектов хозяйственной деятельности появилось обязательство отчитываться в электронном виде. С одной стороны, у данного способа отправки документов существует ряд преимуществ: Вам не нужно тратить время на посещение налоговой или Росстата, нет необходимости стоять в очередях для передачи документа специалисту службы. Но с другой стороны у многих организаций возникают сложности на начальном этапе, в процессе организации документооборота, так и непосредственно при оформления отчета. Ниже мы постараемся прояснить ситуацию и сделать процесс составления и отправки отчетов более простым и понятным.
Вопрос — ответ по сдаче отчетности через интернет
Вопрос: Сидоренко Г.Л. зарегистрировал ИП. Для того, чтобы сдавать отчетность в электронном виде, Сидоренко должен подключиться к системе документооборота ПФ и ФСС. Какие документы для этого понадобятся?
Ответ: Сидоренко должен написать заявление о подключении его как ИП к системе документооборота, после чего заключить соответствующие соглашения с ПФ и ФСС. После этого обмен электронными документами между Сидоренко и внебюджетными фондами будет разрешен.
Вопрос: ООО «Фаворит» является плательщиком НДС. Для подачи налоговой декларации по НДС «Фаворит» должен получить ключ электронной цифровой подписи. Ключ необходим для подписания документа перед отправкой. На кого должен быть оформлен ключ ЭЦП?
Ответ: Так как декларация по НДС подписывается руководителем, то ключ должен быть оформлен на директора «Фаворита» (либо лицо, его заменяющего, или имеющего доверенность на подписание подобных документов).
Вопрос: ИП Серов отправил отчет в ПФ в электронном виде. В какой срок Серов должен получить уведомления со стороны ПФ?
Ответ: Согласно регламенту, фонд принимает документы на проверку, о чем Серов получает уведомление по сроку 4 дня с момента отправки. Далее следует процесс проверки, который занимает еще 6 дней. Если все заполнено правильно, что в течение 10 дней после отправки Серов будет проинформирован о том, что отчет принят ПФ.
Преимущества сдачи отчетности через интернет
- Оформление отчетной документации имеет массу нюансов и сложностей. То обеспечение программного типа, которое предоставляется ФНС в действительности способствует формированию более простых особенностей составления документации. Кроме того, вы можете изучить коммерческие версии программ, которые позволяют быстро осуществлять автоматические расчеты при введении корректных данных. Соответственно, использование такого обеспечения позволяет существенно экономить время, силы, а также получать идеально точные результаты;
- Отправка документа из личного кабинета – возможность исключить существенный расход времени на посещение налоговой структуры, на очереди, перерывы и пр. По сути, вы можете отправить документацию обязательного типа, не покидая дома или же рабочего места;
- Бывают ситуации, когда предпринимателю приходится осуществлять весьма длительные поездки, которые направлены на повышение уровня дохода. Но, сроки по подаче документации отчетного типа не сдвигаются, обязательство сохраняется, и нужно вовремя предоставить отчет. Удаленная возможность составления отчетной документации и отправка в нужное отделение ФНС – это прекрасная возможность направления документа из любой точки страны (и даже мира);
- Если вы используете предоставленную вам форму заполнения документа, то по сути, вы сокращаете количество ошибок и оплошностей в процессе составления отчета. Так как специализированный сервис сразу же проводит исправление ошибок. Это является весьма важным фактором, который определяет преимущества быстрого принятия отчетной документации налоговой структурой;
- Интересным аспектом считается также то, что система самостоятельно осуществляет автоматический расчет суммы налоговых выплат, а это значит, что и налог вы заплатите своевременно;
- Формируется безопасная структура передачи данных, так как создана безопасная система соединения через личный кабинет.
Когда нужно подавать?
Подавать налоговую декларацию обязаны все лица, получающие доходы от следующих источников:
- продажи имущества;
- сдачи помещений в аренду;
- деятельности ИП;
- в результате дарения;
- в случае выигрыша в лотерею.
Кроме того, подать заявление имеют право граждане, желающие получить налоговый вычет. Во всех случаях оптимизировать процедуру помогут современные технические средства.
Преимущества, которые даёт интернет при подаче заявления:
- сэкономленное время;
- мобильность, то есть оформить всё необходимое можно где угодно;
- отсутствие «человеческого фактора» – главной причины ошибок при расчётах;
- система способна сама совершить необходимые математические действия;
- безопасность.
Сегодня это самый оптимальный метод снизить собственные трудозатраты при заполнении документов, сократить риск возникновения технических ошибок и высвободить время.
- Формат бланка декларации может различаться в зависимости от цели документа. Например, получение вычета за лечение требует заполнения 5 страниц.
- Заполнение начинается с титульного листа. В поле корректировки при первой подаче пишется 0. Налоговый период требует указания года, за который планируется возмещение.
- «Код налогового органа» должен принадлежать той инспекции, куда отправится пакет документов. Код налогоплательщика стандартный для физлиц – 760. У частных предпринимателей это цифра 720.
- Данные о налогоплательщике дублируют паспортные. При этом в поле статус налоговые резиденты РФ указывают цифру 1, прочие лица – 2.
- Приступая к заполнению поля с местом жительства, следует помнить, что требуются данные именно постоянной регистрации. Временная регистрация устроит налоговые органы только при отсутствии постоянной. Фактическое место жительства их не интересует.
- В строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вписывается единица.
- Следующие листы заполняются на основании справки 2-НДФЛ, чеков и прочих документов. Вносятся полные данные о доходах и расходах. На Листе Е1 указывается общая сумма расходов на лечение и покупку медикаментов.
Важно! Вычеты по расходам текущего года можно оформить только в следующем году.
Налоговая декларация по ЕНВД в 2022 года
Для ЕНВД налоговым периодом является квартал.
По окончанию каждого квартала в срок до 20-го числа первого месяца следующего квартала все налогоплательщики, которые находятся на ЕНВД, должны предоставлять в налоговую инспекцию налоговую декларацию.
Крайние сроки предоставления налоговой декларации в налоговую инспекцию представим в виде таблицы:
| Отчетный период | Крайний срок предоставления декларации |
| 1 квартал | 22 апреля 2022 года |
| 2 квартал | 22 июля 2022 года |
| 3 квартал | 21 октября 2022 года |
| 4 квартал | 20 января 2022 года |
Примечание: в 2022 году крайний срок по сдаче налоговой декларации в первых трех кварталах выпадают на выходные дни, поэтому они переносятся на первые рабочие дни.
Упрощенный налог в ДНР
Согласно ст.174 Закона Донецкой Народной Республики «О налоговой системе», декларация по упрощенному налогу подается плательщиком за отчетный период не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
По какой ставке? Она зависит от группы упрощенного налога. Так, для плательщиков 1 группы она составляет 2,5% от суммы дохода, а для предпринимателей 2 группы — 6%.
Подача декларации: как это сделать? По упрощенному налогу — подается в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика.
На выбор, плательщику предлагаются следующие варианты подачи декларации:
- в электронной форме с использованием электронной подписи в «Личном кабинете плательщика»;
- на бумажном носителе (на листах формата А4): предоставляется лично плательщиком или через уполномоченного представителя;
- пересылается в пределах ДНР письмом с объявленной ценностью, описью вложения и заказным уведомлением о вручении.
Пунктом 31.2 статьи 31 данного Закона предусмотрено, что штрафные санкции не применяются, если после подачи декларации за отчетный период налогоплательщик самостоятельно выявляет ошибки, которые содержатся в той, что он подал ранее. В таком случае налогоплательщик обязан подать новую отчетную декларацию с исправленными показателями до окончания предельного срока предоставления декларации за этот же отчетный период. В случае если налогоплательщик в будущих отчетных периодах самостоятельно выявляет ошибки в ранее поданной им декларации, такой налогоплательщик обязан подать уточняющую декларацию по форме, действующей на дату предоставления уточняющей декларации.
Налог ФЛП: оплата и сроки. После того как плательщик подал декларацию, он обязан в течение 10 календарных дней заплатить необходимую сумму.
Представители налоговых деклараций. Основные виды налоговых деклараций
Основными заявителями и представителями налоговых деклараций являются: физические лица, индивидуальные предприниматели (ИП) и юридические лица.
Налоговые декларации, которые представляют в налоговые органы плательщики:
— декларация по подоходному налогу;
— декларация по НДС;
— декларация по налогу на прибыль;
— декларация по налогу на доходы;
— декларация по земельному налогу;
— декларация по налогу на недвижимость;
— декларация по транспортному налогу;
— декларация по иным налогам (акцизы, единый налог);
— декларация по УСН;
— декларация по экологическому налогу
Представляется налоговая декларация физическим лицом, если имели место:
· продажа или иное возмездное отчуждение имущества
· дарение, в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно
Исключение! Доходы полученные физлицом от близких родственников и лиц, состоящих с ним в отношении опекуна, подопечного и попечителя. Такие доходы не признаются объектом налогообложения подоходным налогом независимо от полученного размера.
· Доходы, полученные из-за границы или за границей
К ним относятся доходы:
— от работы по найму (контракт);
— от продажи акций или иных ценных бумаг;
— от продажи долей уставных фондов иностранных организаций;
— в виде процентов по счетам (вкладам) в иностранных банках;
— полученные в дар от иностранных граждан
· Отдельные доходы, в отношении которых физлицу был предоставлен имущественный налоговый вычет по расходам на строительство/приобретение на территории РБ одноквартирного жилого дома/квартиры (в виде возврата взносов; в размере номинальной стоимости жилищных облигаций и процентного дохода; в виде лизинговых платежей)
Налоговые льготы, которыми может воспользоваться физическое лицо при подаче налоговой декларации по подоходному налогу за 2022 год:
- Стандартный налоговый вычет
С ФНС общаться электронно намного удобнее, да и надежнее фиксируется отправка не только отчетности, но и запросов актов сверки, справок по расчету с бюджетом, подача заявлений о зачете и прочих документов.
- Если выставлены документы с НДС покупателю (заказчику). Конечно, вы не обязаны этого делать, но иногда клиенту очень нужно, а вам его терять не хочется. Однако необходимо просчитать все риски и затраты, которые при этом возникают.
Для клиента выгодно, если вы выделите НДС из ранее оговоренной суммы, а не накрутите его сверху (операция просто бессмысленная для него), но для вас этот вариант — потеря денег. Так что задумайтесь, что вам важнее — сохранить клиента или продолжать работать в рамках выбранного режима налогообложения без НДС.
- Если вы — налоговый агент по НДС. Чаще всего такая ситуация возникает при аренде государственного имущества. Учреждение, сдающее вам помещение, не платит НДС само, это придется сделать вам. То же касается экспортно-импортных операций.
- Если вы — посредник и работаете с плательщиками НДС. В этом случае, как правило, нужно сдавать только журнал учета полученных и выставленных счет-фактур (да, вам придется заниматься их учетом), но также в электронном виде.
Еще в ФНС исключительно в электронном виде нужно сдавать бухгалтерскую отчетность. В 2020-м году отчитаться за предыдущий 2019-й год некоторым организациям еще можно было по старым правилам, но за 2020-й нужно будет только по телекоммуникационным каналам связи.
Даже если вы сдаете только декларацию по УСН раз в год, это не означает, что вы не получите требований от ИФНС. Уверены, что в ваш почтовый ящик доходят все письма? Многие узнают о том, что, оказывается, не ответили на требование, когда их счет уже заблокирован.
Подключение системы электронного документооборота
В ряде случаев документы в налоговую сдаются не через личный кабинет налогоплательщика, а через операторов электронного документооборота — ЭДО. Таких довольно много — больше сотни. Для того, чтобы начать сотрудничество, нужно заключить с оператором договор на хранение, обработку и передачу данных. Услуга платная и зависит от выбранного тарифного плана. Тариф определяется исходя из количества исходящих документов. Есть условно бесплатные тарифные планы, рассчитанные на отправку нескольких сообщений в месяц. Такие подойдут для небольших розничных магазинов.
Крупным предприятиям нужны тарифы позабористее. Они могут стоить от 4 до 60 тысяч рублей даже больше.
Список операторов ЭДО есть на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Кроме стоимости услуг, при выборе партнера стоит обратить внимание на следующие моменты:
- удобство работы с меню личного кабинета. Он должен быть простым и интуитивно понятым;
- время и качество работы службы технической поддержки. Идеально, если она работает круглосуточно, без выходных и праздничных дней. Так вы сможете оперативно решать возникающие проблемы;
- наличие положительных отзывов от других предпринимателей;
- качество работы самого сервиса. Ни о каких сбоях и внештатных ситуациях не может быть и речи. Если сервер окажется перегруженным в период подачи деклараций, вы рискуете не уложиться в сроки и получить штраф.
На заметку: если работаете в системе обязательной маркировки товаров, значит у вас уже есть действующий договор с оператором ЭДО. Есть смысл расширить обслуживание в рамках действующих соглашений и осуществлять передачу налоговой отчетности по имеющимся каналам.