Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Щедро и по закону: дарение недвижимости в вопросах и ответах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Передача прав собственности на квартиру или другое недвижимое имущество осуществляется по письменному соглашению между дарителем и одаряемым. Таким образом, первое, что нужно сделать – составить договор дарения. В нем обязательно должно быть указано, что одариваемый принимает дар, иначе сделка будет считаться недействительной. Договор составляется в произвольной форме, при этом есть ряд сведений, которые должны быть обязательно указаны. Рекомендуем проконсультироваться у юриста перед процедурой, он поможет правильно составить документ.
Сколько стоит дарственная
В соответствии с законодательством при оформлении дарственной одаряемый должен заплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта. Для этого нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и налоговая служба самостоятельно рассчитает сумму. Но в соответствии с пунктом 8 статьи 217 Налогового кодекса РФ, если сделать дарственную на квартиру на жену или мужа, детей, родителей и других ближайших родственников, сделка не облагается налогом.
Также нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику. Как правило, в таких случаях налоговый инспектор требует договор дарения и документы, которые подтверждают родственные связи с дарителем.
Таким образом, стоимость оформления дарственной на квартиру между родственниками составляет 2 000 рублей. Именно такой размер госпошлины за предоставление выписки из ЕГРН.
Стоимость оформления дарственной
Общая стоимость оформления договора зависит от места, в котором проходила сделка. При обращении в частные риэлтерские конторы и к юристам следует учитывать, что фиксированной ставки нет: сумма будет складываться из индивидуальных расценок организации.
Госпошлина составляет 2000 рублей, процедура передачи земли оценивается в сумму от 350 до 2000 рублей. Выписка из домовой книги производится бесплатно, за предоставленные сведения из ЕГРН придется заплатить сумму в размере 300 рублей.
Самый экономный с финансовой точки зрения вариант – это обращение в МФЦ, а самый затратный – помощь нотариуса. Однако в некоторых случаях последний вариант является единственно возможным и самым доступным.
Налог при дарении квартиры
Выплата налогов по сделке дарения для физических лиц не ведется, но лишь при условии близкородственной связи дарителя и одаряемого (Налоговый кодекс, ст.217, п.18.1). Правом совершения необлагаемой налогом сделки дарения недвижимости обладают лица, состоящие в следующих родственных связях:
- муж, жена;
- дети (также усыновленные);
- отец, мать;
- бабушка, дедушка;
- внуки;
- сестры, братья (также сводные – один общий родитель).
По разъяснению Минфина (письмо за №03-04-05/4896 от 29.01.2018 г.) близкое родство дарителя и одаряемого требуется подтвердить документально.
В случае дарения квартиры дальнему родственнику либо постороннему лицу, последний (одаряемый) обязан выплатить 13% НДФЛ. Если же одаряемый не является гражданином Российской Федерации (нерезидент РФ), налоговая ставка для него 30% (Налоговый кодекс, ст.224, п.3).
При отсутствии близкородственной связи между дарителем квартиры и одаряемым ею рациональнее проводить сделку договором купли-продажи. Иначе размер налога будет попросту больше (Налоговый кодекс, ст.217.1, п.5):
- при не указании в договоре дарения стоимости даримой квартиры рыночной стоимостью признается ее кадастровая оценка;
- при указании стоимости даримой квартиры налогообложение сделки дарения происходит путем сравнения договорной цены с оценкой кадастра, помноженной на 0,7 (корректирующих коэффициент).
Налог при дарении распространяется на всех лиц, за исключением определенной группы близких родственников дарителя.
Дарственная между близкими родственниками не облагается налогами (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), если подарок дарится:
- Жене (мужу);
- Родителям (в том числе усыновителям);
- Ребенку (в том числе усыновленному);
- Внуку;
- Бабушке (дедушке);
- Родной сестре (родному брату).
Эти граждане освобождаются от обязательных платежей. Однако, обязанность задекларировать полученный доход с них не снимается.
Дарение недвижимости между родственниками облагается налогом, если одариваемыми являются:
- Тетя (дядя);
- Племянник (племянница);
- Зять (невестка);
- Двоюродная сестра (двоюродный брат);
- Двоюродные внуки (двоюродные бабушки, дедушки).
Вышеуказанные лица платят налоговые платежи на общих основаниях, несмотря на имеющиеся родственные связи.Пенсионеры при дарении не имеют льгот. Только, если он входит в число близких членов семьи, то льгота применяется. Для подтверждения родственной связи между сторонами необходимо иметь соответствующий документ, по которому можно установить цепочку родства.
Нужно ли платить налоги за подаренную квартиру?
Здесь все зависит от того, кто и кому преподнес столь щедрый дар. В Налоговом кодексе указано, что недвижимость, подаренная членами семьи или близкими родственниками, налогом не облагается. То есть если даритель и одаряемый являются супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами, то платить государству ничего не нужно.
Если же недвижимость подарена дальнему родственнику или постороннему с точки зрения закона человеку, он должен будет уплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта.
Отметим, что сам даритель налог за дарение не платит ни при каких обстоятельствах. Так как подарок делается безвозмездно, дохода от такой сделки он не получает и оснований для уплаты НДФЛ нет.
Дарение квартиры близкому родственнику: налоги
По общему правилу налогового законодательства в случае получения физическим лицом в дар какого-либо имущества или денег, за исключением случаев, указанных в Налоговом кодексе России, государство рассматривает подаренное имущество или деньги в качестве дохода, который подлежит налогообложению в соответствии с положениями гл. 23 Налогового кодекса России («Налог на доходы физических лиц»).
Однако в силу нормы, приведенной в абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом России (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Дарение квартиры: 5 простых шагов
С основными понятиями познакомились. Теперь разберёмся с тем, что нужно делать по факту.
- Составьте договор дарения. Можно воспользоваться типовыми бланками, которые легко находятся в Интернете, или проконсультироваться с юристом, если есть какие-то нюансы. Договор составляется в трёх экземплярах.
- Подготовьте пакет документов. Помимо самого договора дарения также потребуются:
- паспорта дарителя и одаряемого, а так же документы подтверждающие родство
- выписка из ЕГРН или свидетельство о государственной регистрации права собственности
- нотариально заверенное согласие на дарение доли квартиры, если она нажита в браке
- Оплатите государственную пошлину. На сегодняшний день её размер составляет 2000 рублей. Квитанцию об оплате госпошлины приложите к пакету документов.
- Подпишите договор.
- Передайте документы сотруднику МФЦ. Он просмотрит документы, проверит правильность их заполнения и выдаст расписку о приёме документов. На регистрацию сделки отводится 10 дней. Возможно увеличение срока ожидания на 3-4 дня, поскольку потребуется дополнительное время для отправки документов в Росреестр из МФЦ. Процесс регистрации можно отслеживать при помощи номера, который будет указан в расписке.
После окончания срока ожидания необходимо будет прийти в МФЦ, в котором вы подавали документы, и забрать ЕГРН на имя одаряемого и договор дарения с отметкой о переходе права.
Можно ли забрать подаренную квартиру?
В законе предусмотрены ситуации, которые позволяют расторгнуть договор дарения через суд, даже если сделка будет максимально надёжной. Однако их не очень много. Сюда входят:
- Изменение жизненных обстоятельств, вынуждающих дарителя вернуть квартиру. Например, если бабушка подарила квартиру внуку, затем серьёзно заболела и ей потребовались деньги на лечение
- Покушение на жизнь или умышленное нанесение телесных повреждений дарителю или его близким родственникам. Тут, я думаю, примеров приводить не надо. Если одаряемый попытается убить/изобьёт дарителя или его родственников, подаренную квартиру у него можно забрать через суд
- Плохое отношение к объекту недвижимости. Если одариваемый человек небрежно относится к полученной квартире, и довёл её до критического состояния
Договор дарения также можно расторгнуть по обоюдному согласию сторон.
Все бланки договоров и заявлений можно найти в Интернете. Вопросов по заполнению, как правило, не возникает. Главное учесть все нюансы (количество собственников и пр.), собрать полный пакет документов и зарегистрировать сделку в Росреестре. Если у вас есть какие-то сомнения, лучше пообщаться с юристом.
Регистрация в Росреестре или МФЦ
Сведения о любой имущественной сделке вносятся в ЕГРН (Единый Государственный реестр недвижимости), о чем на экземплярах договоров делается специальная запись на штампе. Без такого штампа о регистрации документ считается недействительным. Только на основании регистрации дарственной на квартиру, одаряемый получает выписку из ЕГРН. Эти два документа означают его вступление в юридическое владение новой квартирой. После того, как родственник, подаривший жилье, передаст ему ключи и съедет с занимаемой жилплощади, одаряемый станет полноправным собственником.
В настоящее время широко практикуется обращение для регистрации сделок в МФЦ (Многофункциональный центр). Здесь процедура регистрации не проводится. МФЦ – это учреждение-посредник, передающее для регистрации и получающее из Росреестра пакет документации, ведущее работу с населением. Обращение в МФЦ – более простой вариант подачи документов для регистрации и получения документов о собственности.
В г. Москва прием документов от физических лиц проходит только через МФЦ, Росреестр проводит только регистрационную работу с договорами граждан.
Для регистрации необходимо уплатить пошлину в размере 2 тысячи рублей. Если сделка удостоверялась нотариусом, то пошлина не уплачивается. Сроки проведения регистрации следующие:
- Не более 10 рабочих дней, если стороны обратились одновременно;
- Не более 30 календарных дней, если стороны подошли в Росреестр порознь;
- Не более 3 рабочих дней, при нотариальном удостоверении договора.
Образец договора дарения между близкими родственниками
Документ должен содержать все условия, характерные для безвозмездной сделки.
- Сведения, позволяющие идентифицировать стороны. В документе указываются паспортные данные, адреса регистрации сторон.
- Характеристики предмета дарения. Если речь идет о недвижимости, например, квартире или доме, приводится подробное описание объекта: его площадь, адрес расположения, кадастровый номер.
- Права и обязанности сторон. При этом необходимо указать порядок и сроки передачи предмета дарения. Специфика сделки в том, что подарок не обязательно передавать сиюминутно, это можно будет сделать в будущем.
- Ответственность сторон. В документ включают пункты, какую ответственность несет даритель, если нарушает обязанность по передаче имущества, а одаряемый ― в случае ненадлежащего с ним обращения.
Особенности оформления договора дарения на квартиру
Подарить можно имущество, находящееся в собственности у дарителя, как близкому родственнику, так и постороннему человеку. Сделка по передаче имущества должна быть оформлена письменно с соблюдением ряда условий и требований.
Передача происходит по договору дарения, согласно которому даритель обязуется безвозмездно передать недвижимое имущество одаряемому. При наличии встречных условий ( передача вещи или права либо встречного обязательства) договор не признается дарением. К такому договору применяются правила предусмотренные пунктом 2 статьи 170 ГК РФ.
Подарить имущество, с обязательством одаряемого принять его и уплатить за него определенную денежную сумму нельзя. К такой сделке применяются правила предусмотренные главой 30 ГК РФ.
Договор, по которому передача дара одаряемому переходит после смерти дарителя, ничтожен. К такому виду дарения применяются правила гражданского кодекса о наследовании.
Обещание подарить все свое имущество или его часть без указания на конкретный предмет дарения ничтожно.
Устное обещание подарить и фактическая передача ключей от квартиры не означает, что одаряемый является собственником подаренного имущества. Все должно быть оформлено документально.
Договор о передаче недвижимости в качестве подарка будет признан законным, а сделка завершенной, после регистрации документов в Росреестре. Обратиться за регистрацией можно в многофункциональные центры (МФЦ).
Это удобно и быстро.
Оформление дарственной через МФЦ
При оформлении дарственной через МФЦ, порядок действий следующий:
- Составить договор дарения по образцу, который размещен на сайте госуслуг. Заверять у нотариуса его не нужно, если дарится квартира полностью, а не доля.
- Подготовить пакет документов согласно списку для регистрации сделки.
- Записаться к специалисту МФЦ на прием (лично, по телефону, или онлайн). На прием приходят даритель и одаряемый (одаряемые) лично. Если действуют представители, они приходят с нотариально оформленными поручениями.
- Оплатить пошлину 2000 руб. в соответствии со ст. 333 НК РФ.
- На приеме специалиста написать под его руководством заявление, сдать документы
- Получить расписку о приеме документов с их перечнем. Контролировать готовность документов можно по номеру дела, который указан в расписке.
- Когда документы будут готовы, нужно повторно посетить МФЦ и получить готовую выписку из ЕГРН.
Дарственные в пользу близких родственников на недвижимость пользуются большой популярностью, поскольку процедура их оформления достаточно проста, а затраты времени и финансовых средств минимальны. При обращении в МФЦ вся процедура займет не более двух недель.