Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по военной ипотеке документы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Перед оформлением налогового вычета за военную ипотеку необходимо подготовиться. В первую очередь, это касается граждан, которые приобрели жилую недвижимость при помощи военного ипотечного кредита. Если вы были военным или военнослужащим и взяли такой кредит, то имеете право на получение налогового вычета.
Организация процесса получения вычета
Для получения налогового вычета за военную ипотеку необходимо следовать определенной процедуре. Первым шагом является покупка жилья с помощью ипотечного кредита. Затем необходимо оформить заявление и подготовить пакет документов, подтверждающих факт погашения задолженности по ипотеке.
Согласно законодательству, право на получение вычета имеют военнослужащие, а также граждане России, оформившие жилую недвижимость в новостройке или приобретенную на вторичном рынке в любой год. Во время подачи декларации налогоплательщик должен указать информацию о кредитной задолженности и оформленную декларацию по ипотеке. Декларация должна содержать информацию о получении вычета.
Положенный размер вычета зависит от года оформления договора и от общих денежных сумм, перечисляемых на погашение ипотечной задолженности. В случае если вы оформили ипотеку в Москве, может потребоваться консультация со специалистами в области налогообложения и оформления имущественного налога.
Получение налогового вычета за военную ипотеку является личным вопросом каждого налогоплательщика. Однако, кроме личного похода в налоговую инспекцию, можно также использовать телефонный звонок или электронную почту для решения этого вопроса.
Важно помнить, что право на получение вычета предоставляется государством и должно быть использовано в соответствии с законом. Для получения вычета необходимо иметь на руках все подтверждающие документы, включая документы об отделке и о состоянии жилого объекта.
Законом предусмотрен возврат налога на погашение задолженности по военной ипотеке, который выплачивается из бюджета государства. Он может использоваться на получение новой квартиры или для других нужд.
Оформление налогового вычета за военную ипотеку является сложной процедурой, однако соблюдение всех требований облегчит процесс получения вычета и поможет вернуть деньги, которые были перечислены на погашение задолженности.
Случаи, когда предоставляется налоговый вычет по военной ипотеке
Налоговый вычет участнику НИС может быть предоставлен, если:
- был факт внесения собственных средств для увеличения денежной суммы, за которую было приобретено жилье;
- был факт внесения средств в счет погашения процентов по ипотеке;
- был факт издержек на покупку отделочных материалов (если речь идет о покупке жилых квадратных метров в строящемся доме);
- имели место расходы на работы по отделке жилья либо расходы на разработку сметной и проектной документации.
Есть как минимум три варианта:
- Обратиться в ИФНС по месту жительства и представить декларацию по форме 3-НДФЛ с комплектом подтверждающих документов.
- Оформить заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
- Получить в ИФНС уведомление о предоставлении налогового вычета и обратиться в подразделение финансового обеспечения. В этом случае из денежного довольствия не будет удерживаться НДФЛ.
Обращаться за вычетом можно не ранее, чем оформлена собственность на приобретенное жилое помещение или подписан передаточный акт на квартиру в новостройке.
Общий перечень документов:
- декларация по форме 3-НДФЛ
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ
- договор-основание для приобретения жилого помещения
- свидетельство о регистрации права собственности и(или) выписка из ЕГРН
- кредитный договор
- платёжные документы, подтверждающие расходы на приобретение жилья
Документы для налогового вычета
Для того чтобы получить налоговый вычет в следующем году после приобретения права собственности военнослужащему нужно подготовить несколько документов и передать их в ИФНС.
Список необходимых документов может отличаться в зависимости от региона, поэтому важно заранее уточнить эту информацию.
Что нужно предоставить в налоговую инспекцию для получения налогового вычета при покупке недвижимости:
- Заполненная декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ;
- Документ, подтверждающий право собственности;
- Договор о приобретении недвижимости:
- Платежные документы, подтверждающие самостоятельную оплату, такие как банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.
Способы подачи документов в ИФНС
В целях получения налогового вычета по военной ипотеке, необходимо подать соответствующие документы в ИФНС (Инспекцию Федеральной Налоговой Службы). Подача документов может быть осуществлена различными способами:
- Лично в ИФНС. Данный способ подачи документов является наиболее распространенным и позволяет получить ответы на вопросы касательно процесса оформления вычета. При личной подаче документов необходимо обратить внимание на правильность заполнения всех требуемых форм и наличие необходимых документов.
- Почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Данный способ подачи документов оказывается удобным в случае отсутствия возможности личного визита в ИФНС или для подачи документов из другого региона. При использовании этого способа рекомендуется отправлять документы заказным письмом или почтовым отправлением с уведомлением о вручении, чтобы иметь возможность отследить состояние доставки.
- С использованием электронной подписи. В настоящее время все больше налоговых учреждений предоставляют возможность подачи документов через официальные электронные порталы с использованием электронной подписи. Этот способ является наиболее удобным и быстрым, позволяя подать документы без необходимости посещения офиса ИФНС. При этом следует учесть, что не все документы могут быть поданы в электронном виде, и некоторые требуют оригинальных бумажных копий.
При подаче документов в ИФНС необходимо быть внимательным и внимательным, чтобы избежать возникновения ошибок и допустимых получение налогового вычета. Необходимо предоставить все необходимые документы в правильном формате и в полном объеме. Использование неправильных форм или отсутствие необходимых документов может привести к отказу в получении вычета или увеличению сроков его получения.
Основные условия для получения налогового вычета по военной ипотеке включают следующие:
- Наличие имущественного вычета. Для получения льготы необходимо иметь право на осуществление имущественного вычета в соответствии с действующим законодательством.
- Подтверждение статуса военнослужащего. Для подтверждения статуса военнослужащего необходимо предоставить соответствующие документы, удостоверяющие факт службы.
- Соблюдение сроков. Подача документов и получение налогового вычета должно осуществляться в установленные сроки. Нарушение этих сроков может привести к невозможности получения вычета.
- Правильное заполнение документов. Необходимо заполнить все документы в соответствии с требованиями ИФНС, предоставив необходимую информацию и не допустив ошибок в заполнении.
Все эти условия необходимо учесть при выборе способа подачи документов в ИФНС, чтобы быть уверенным в успешном получении налогового вычета по военной ипотеке.
Общие основания получения вычета по военной ипотеке
Налоговое законодательство устанавливает несколько видов налоговых вычетов – стандартный, социальный, инвестиционный, профессиональный и имущественный. Факт участия военнослужащего в программе военной ипотеки подразумевает возможность получения имущественного налогового вычета. При этом данное право напрямую не связано с участием в федеральной программе, поскольку достаточными условиями для получения вычета является соответствие требованиям ст.220 НК РФ. Вместе с тем, военная ипотека, учитывая ее особенности, довольно-таки серьезно ограничивает возможности и пределы получения вычета в силу того, что существенную долю финансовых расходов на покупку жилья несет государство, а не лично участник программы.
Основные условия получения имущественного вычета
Вычет представляет собой налоговую льготу, позволяющую уменьшить налогообложение НДФЛ на сумму произведенных расходов. Применить вычет имеют право военнослужащие после соблюдения условий:
- Получения облагаемых НДФЛ доходов. Денежное довольствие военнослужащих облагается НДФЛ на общих основаниях.
- Наличия личных расходов, связанных с приобретением имущества. Траты должны быть оправданы и оформлены документально.
- Представления в ИФНС требуемых документов согласно перечня.
- Соблюдения срока исковой давности, предельный размер которого составляет 3 года. На перенос части неиспользуемой льготы исковая давность не распространяется.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право на возврат уплаченных процентов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет после рефинансирования потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Возникновение права на имущественный вычет
При недостаточности накопительной суммы, величина которой увеличивается при несении службы, военнослужащий использует собственные средства. Для получения налогового вычета по военной ипотеке необходимо одновременное выполнение ряда условий.
| Условия | Возникновение права на вычет | Отсутствие права на вычет |
| Вступление в программу НИС | Необходимо | Не производилось |
| Заключение договора ипотеки | Требуется | Отсутствует |
| Обращение за вычетом | Первичное или вторичное при наличии остатка | Повторное при полном использовании предельной суммы |
| Происхождение денежных средств | Использование собственных средств для покрытия части расходов | Использование только средств военного бюджета |
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Рубрика «Вопросы и ответы»
Вопрос №1. Имеется ли возможность применить вычет по военной ипотеке при условии досрочного прерывания контракта и оплате остатка стоимости квартиры собственными средствами?
Законодательство не предусматривает применение вычета в данной ситуации.
Вопрос №2. Может ли камеральная проверка закончится до истечения 3 месяцев?
Проверка по правомочности применения вычета может быть окончена до истечения предельного срока.
Вопрос №3. Увеличится ли право на сумму вычета при его частичном использовании, если на законодательном уровне будет увеличен размер льготы?
Нет, остаток неиспользованного вычета переносится на другой объект с учетом предельной суммы, действующей в периоде первоначального использования его части.
Вопрос №4. Как можно опротестовать отказ в предоставлении вычета?
Оспорить право на льготу при отказе ИФНС можно в судебном порядке.
Вопрос №5. Имеется ли возможность применить имущественный вычет с другими видами налоговых льгот?
Военнослужащий имеет возможность на применение любого разрешенного законодательством вычета, заявить которые можно в одном периоде в пределах удержанного налога и предельных величин льгот.
От какой суммы считать 13%?
Как показывает практика, и по сей день многие военнослужащие считают, что имущественный налоговый вычет может быть получен со всей суммы, которая была потрачена на приобретение квартиры по военной ипотеке. Более того, ранее такие случаи имели место быть. Но на сегодняшний день позиция различных государственных инстанций по этому вопросу однозначна, и, в первую очередь, она направлена именно на защиту интересов государства.
Фактически источником финансирования при покупке жилья по военной ипотеке является государственная казна, то есть бюджетные средства, поэтому контрактник не имеет права требовать с них налоговый вычет. То есть нельзя требовать вычет с государственных, а не с собственных средств. Впрочем, из каждого правила есть исключения.
Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:
По данному вопросу необходимо обратить к статье 220 Налогового кодекса РФ.
В соответствии с ней, если вы купили квартиру полностью за бюджетные деньги, то налоговый вычет не положен. Если же, например, НИС предоставила военнослужащему 2 млн рублей и еще 1 млн рублей он добавил сам, купив квартиру за 3 млн рублей, то у него возникает право на вычет с именно с той суммы, которую он внес за счет собственных средств, – 1 млн рублей.
Также налоговый вычет можно получить, если квартира покупали у застройщика и без отделки (в договоре купли-продажи должна быть отметка об отсутствии внутренней отделки), а владелец жилья делал ремонт на свои средства. Для этого необходимо сохранить все финансовые документы, подтверждающие покупку строительных материалов и иные связанные с ремонтом затраты.
Что такое военная ипотека
Чтобы повысить престиж воинской службы, государство помогает военным приобрести свое жилье. Оно как бы говорит: «Служи мне долго и честно, а я тебе помогу с жильем». Военный сам выбирает квартиру, а государство выдает ипотеку и платит по ней, пока военный служит. Если он выполнит все условия программы, квартира остается в его собственности. Если нет, например решит досрочно уволиться со службы, придется вернуть все бюджетные деньги и выплатить кредит самостоятельно. И это главный минус этой программы.
В вооруженных силах России служат по призыву или по контракту. Льготная программа распространяется только на тех, кто заключил контракт. Она не зависит от семейного положения, детей или наличия другой недвижимости. Даже если у человека уже есть квартира, но он служит по контракту, он имеет право на военную ипотеку.
Государство не ограничивает военного в месте покупки жилья: если служит на Чукотке, а квартиру хочет купить в Москве, так можно.
Купить квартиру по программе военной ипотеки может любой, кто участвует в специальной программе накопительно-ипотечной системы.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.
Какие условия необходимо выполнить для получения налогового вычета по военной ипотеке за квартиру в 2023 году?
Для того чтобы получить налоговый вычет по военной ипотеке за квартиру в 2023 году, необходимо выполнить следующие условия:
- Быть участником военного контракта в Вооруженных Силах России или других воинских формированиях.
- Подать заявление на получение налогового вычета в налоговый орган по месту жительства.
- Подтвердить свое право на получение вычета путем предоставления необходимых документов и материалов:
- Копии документа, подтверждающего участие в программе военной ипотеки.
- Копии договора купли-продажи или иного документа, подтверждающего приобретение недвижимости.
- Документы, подтверждающие произведенные ремонтные или отделочные работы по приобретенной недвижимости.
- Документы, подтверждающие фактическую оплату ипотечного кредита и переплаченных процентов.
- Документы, подтверждающие использование полученных средствами программы военной ипотеки для приобретения или улучшения жилищных условий.
Важно отметить, что налоговый вычет по военной ипотеке предоставляется только на основное жилье, а не на вторичную недвижимость. Также следует иметь в виду, что налоговый вычет возвращается в виде возврата переплаченных налоговых средств, а не в виде снижения суммы налога к оплате.
Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке
Военная ипотека – государственная программа для обеспечения жильем военнослужащих. Чтобы получить квартиру военный должен быть участником НИС (накопительно-ипотечной системы) не менее 3 лет, на протяжении которых государство перечисляет средства на индивидуальный счет гражданина. Эти накопления можно использовать в качестве первого взноса по ипотеке. Оставшийся долг выплачивается не военнослужащим, а из средств Министерства Обороны России.
Исходя из норм, обозначенных в ст. 220 НК РФ, становится ясно, что воспользоваться налоговым вычетом по военной ипотеке невозможно, так как для приобретения квартиры использовать не личные средства покупателя, а средства ЦЖЗ (целевой жилищный заем).
Однако, как показывает судебная практика, в некоторых ситуациях военнослужащий может воспользоваться вычетом. Это возможно в следующих случаях:
- Квартира стоит дороже максимального размера военной ипотеки (2,4 млн рублей), и гражданин покрыл разницу в стоимости за свой счет;
- Военный использовал личные накопления для ремонта и отделки жилья, купленного на первичном рынке;
- Заемщик использовал личный капитал для досрочного погашения и выплаты процентов по военной ипотеке.