Налоги на куплю-продажу недвижимости в 2024 году для физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на куплю-продажу недвижимости в 2024 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.

Россиян будут предупреждать о финансовой нагрузке до выдачи нового кредита

Банки и микрофинансовые организации с 1 января 2024 года при рассмотрении заявок на кредиты и займы должны будут в обязательном порядке рассчитывать долговую нагрузку заемщиков, и если ежемесячные платежи превышают 50% дохода, высылать письменное уведомление о рисках.

Заемщику нужно будет подтвердить получение информации и подписать документ.

«Нововведение нацелено на борьбу с ростом уровня закредитованности граждан. Не все заемщики могут объективно оценить уровень своей долговой нагрузки и затем не справляются с ней. Принятие данной меры позволит гражданам получить систематизированную наглядную информацию о своих кредитах, осознать уровень своей финансовой нагрузки, более взвешенно принимать решение, а возможно — перераспределить доходы во избежание последующей ситуации с неисполнением обязательств по кредиту», — рассказала Юлия Дымова.

В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?

С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

• Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
• Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
• Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
• Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.

Изменения в налоговом законодательстве

В 2024 году в России вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налогообложения недвижимости. Эти поправки вносят изменения в процедуры оплаты налогов при продаже и дарении недвижимости.

Кто будет платить налоги при продаже квартиры? В соответствии с новыми изменениями, налог надо будет платить только при реализации недвижимости, то есть при ее фактической продаже. Если вы просто переоформляете право собственности на квартиру, например, по дарственной или наследству, то налог платить не надо.

Какие виды налогов будут взиматься при продаже недвижимости? При продаже квартиры будет взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма этого налога будет составлять 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью, по которой было приобретено жилье.

А что если квартиру продали несколько раз? В случае, если квартира была продана несколько раз, налог будет уплачиваться только при первой реализации. При последующих продажах налогов платить не надо.

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

1. Заказчик имеет право:
   1. Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
   2. Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
   3. Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
2. Заказчик обязан:
   1. Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
   2. Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
   3. Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
   4. Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
3. Исполнитель имеет право:
   1. Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
   2. Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
      • неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
      • если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
   3. Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
   4. В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
   5. При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
4. Исполнитель обязан:
   1. Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
   2. Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
   3. Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
   4. В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
   5. Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
5. Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
   • какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
   • какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
   • использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
3. Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
4. Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.

Особенности уплаты налога с продажи квартиры в 2024 году

Приведём выдержки из Налогового Кодекса РФ, которые иллюстрируют особенности уплаты налога на доход от продажи недвижимости:

• налогоплательщиками НДФЛ признаются физлица-резиденты РФ, а также физлица-нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ (ст. 207);
• к доходам физлиц относятся доходы от реализации недвижимости, находящейся как в РФ, так и за её пределами (ст. 208);
• объект налогообложения – доход, полученный резидентами от источников в РФ и/или за её пределами, нерезидентами – только от источников в РФ, то есть если нерезидент продаёт недвижимость, находящуюся за рубежом, то доход от такой сделки не является объектом налогообложения по НК РФ (ст. 209);
• налог с продажи квартиры в 2024 году рассчитывается по различным ставкам для резидентов и нерезидентов РФ (ст. 224);
• исчисление и уплату подоходного налога при продаже недвижимости производят сами налогоплательщики (ст. 228)
• налогоплательщики освобождаются от налога на прибыль при продаже квартиры для физических лиц при определённых условиях (ст. 217.1);
• при уплате налога при продаже квартиры, в том числе приватизированной, налогоплательщики могут воспользоваться вычетами, позволяющими уменьшить размер налога, также он может уменьшить налог при покупке квартиры на сумму фактически произведенных расходов по приобретению недвижимости (ст. 220).

Платить или не платить?

---

Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника. На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.

Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.

До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял 3 года. То есть недвижимость, приобретенную до 2016 года, можно было продать по истечении этого периода и не отчитываться. При этом сумма, полученная в результате продажи, вообще не имеет никакого значения и даже декларацию не нужно было подавать. Исходя из того, что сейчас уже 2020 год, все владельцы жилья, приобретенного до 2016 года, могут смело его продавать, не делясь при этом с государством.

С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до 5 лет. То есть тот, кто купил квартиру с 1 января 2016, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода.

С 1 января 2020 года в силу вступили некоторые поправки. Владеть продаваемой квартирой по-прежнему нужно не менее 5 лет, однако появился ряд условий, благодаря которым этот период может быть сокращен до 3 лет.

Налог от продажи квартиры не надо платить по истечении 3 лет, если:

• жилье было получено в собственность в результате приватизации;
• имущество приобретено в результате подписания договора ренты после смерти его владельца;
• недвижимость перешла по наследству или была передана в дар родственником, членом семьи;
• продаваемая недвижимость является единственным жильем владельца. Если продавец состоит в браке, тогда учитывается вся недвижимость, которая находится во владении супругов, даже если в качестве владельца указан только один супруг. Это условие не относится к брачному договору, который разделяет имущество;
• квартира продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья. Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности на нее. С момента регистрации у владельцев есть три месяца для того, чтобы продать старую квартиру и не платить при этом налог.

Перечисленные исключения не относятся к нежилым помещениям. Апартаменты, гаражи и дачи без уплаты налогов можно будет продавать через 5 лет.

Условия для продаваемого дома распространяются и на земельный участок, с которым его реализуют. Если частный дом является, например, единственным жильем, тогда участок, на котором он расположен, также не подлежит налогообложению после 3 лет собственности.

Для наглядности мы свели требования и минимальные сроки владения в таблицу.

Условия	Минимальный срок владения
Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года	3 года
Недвижимость приобретена в период с 1 января 2016	5 лет
Недвижимость, приобретенная с 1 января 2016 года, — была получена по наследству или в подарок от родственника — была приватизирована — является единственным жильем — продается в течение 90 дней со дня покупки новой квартиры	3 года

Уплата налога на выручку с продажи коммерческой недвижимости: нюансы и примеры

Изученные нами выше нормы права регламентируют в равной степени правоотношения, связанные с налогообложением как жилой, так и коммерческой недвижимости. Без разницы, что продает гражданин — квартиру, гараж, офис — в отношении налогообложения получаемых доходов будут действовать одни и те же нормы права, закрепленные в НК РФ. Налог с продажи офиса физическим лицом начисляется по тем же основным принципам, что и с реализацией квартиры.

Вместе с тем, законодательство, регламентирующее налогообложение соответствующей выручки, заметно отличается от законодательства, определяющего порядок исчисления налоговых вычетов — важнейшей составляющей расчета итоговой суммы платежа в бюджет. Так, данные вычеты можно получать только с жилой недвижимости. С коммерческой — нельзя.

В числе иных доступных владельцу жилой недвижимости вычетов по закону — 1 000 000 рублей, который можно использовать для снижения налогооблагаемой базы в тех случаях, когда продавец не может подтвердить расходы на покупку квартиры (чтобы использовать именно их для снижения базы по НДФЛ). Владелец коммерческой недвижимости не наделен подобной привилегией.

Но, так или иначе, в данном случае — речь именно о доходах с продажи имущества, причем, коммерческого назначения. Рассмотрим несколько возможных сценариев начисления налогов на них.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и определяется как 13 процентов от дохода, полученного в результате операции.

Доходом является разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов на покупку не было или подтвердить их не представляется возможным, тогда можно воспользоваться налоговым вычетом.

Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:

T = (S — S) × R S – стоимость объекта недвижимости
S – налоговый вычет либо сумма расходов на покупку
R – налоговая ставка, % Гражданин Иванов купил квартиру за 4 500 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. Заплатить налог придется с разницы:
(6 000 000 — 4 500 000) × 13% = 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей.

Необходимость платить налог исчезает, если владеть недвижимостью определенный срок (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества). В остальных случаях нужно подавать декларацию и платить налог.

Налоговые ставки для различных видов недвижимости

Налог на продажу недвижимости в 2024 году зависит от типа недвижимости, и для каждого типа установлены свои налоговые ставки.

Для жилой недвижимости, включая квартиры, дома и дачи, налоговая ставка составляет 13%. Это значит, что при продаже жилого объекта вы должны будете заплатить в бюджет 13% от его стоимости.

Для коммерческой недвижимости, такой как офисные помещения, магазины и склады, налоговая ставка устанавливается в размере 18%. То есть, при продаже коммерческой недвижимости вы должны будете уплатить в бюджет 18% от ее стоимости.

Для земельных участков, налоговая ставка составляет 20%. Если вы решили продать землю, то придется заплатить в бюджет 20% от стоимости участка.

Для объектов недвижимости, которые использовались в сельском хозяйстве, налоговая ставка составляет 10%. Это касается фермерских угодий, животноводческих ферм и других сельскохозяйственных объектов.

Важно помнить, что налоговые ставки могут меняться в зависимости от изменений в законодательстве. Поэтому, перед продажей недвижимости рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы убедиться в актуальности информации.

Налоговые вычеты при покупке недвижимости

При покупке недвижимости физическим лицам доступны некоторые налоговые вычеты, которые могут значительно снизить сумму налога, подлежащего уплате. Налоговые вычеты предоставляются как по государственным программам поддержки жилищного строительства, так и в рамках отдельных региональных программ.

Наиболее распространенным видом налогового вычета является вычет на приобретение или строительство жилья. В рамках этого вычета можно вернуть до определенного процента от суммы, потраченной на покупку или строительство недвижимости. При этом вычет может быть предоставлен как на основной налог, так и на взносы в пенсионный фонд и социальное страхование.

Дополнительные налоговые вычеты могут предоставляться в зависимости от конкретных условий покупки недвижимости. Например, семьям с детьми могут быть предоставлены вычеты на каждого ребенка, а инвалидам могут быть предоставлены дополнительные вычеты на установку специальных адаптивных устройств в жилых помещениях. Кроме того, возможны вычеты для молодых семей, ветеранов и других категорий граждан.

Важно отметить, что для получения налоговых вычетов необходимо соблюдать ряд условий, таких как соблюдение сроков подачи документов и предоставление необходимой информации, подтверждающей право на вычет.

В целом, налоговые вычеты при покупке недвижимости являются мощным инструментом, который позволяет сэкономить на налогах и получить дополнительные льготы. При планировании покупки недвижимости рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы получить информацию о всех доступных налоговых вычетах и правилах их получения.

Налоговые изменения, ожидаемые в 2024 году

2024 год принесет несколько важных изменений в налоговую систему, затрагивающих физических лиц. Одно из самых значимых изменений связано с подоходным налогом с продажи недвижимости. Согласно предложенным изменениям, физические лица будут обязаны платить налог на доход от продажи недвижимости.

Однако, существуют несколько способов снижения налоговых обязательств, которые могут помочь владельцам недвижимости сэкономить на налогах. Во-первых, можно использовать вычеты налоговых начислений. Владельцы недвижимости могут включить в свои налоговые обязательства расходы, связанные с ремонтом, улучшениями или обслуживанием недвижимости.

Во-вторых, владельцы недвижимости могут рассмотреть возможность установки программы для продажи своей недвижимости как доли в недвижимости. В этом случае, они могут платить налог только на проданную долю, а не на всю недвижимость.

Кроме того, можно рассмотреть возможность передачи недвижимости в качестве дарения. Владельцы недвижимости могут передать свою собственность во время жизни, что позволит им избежать налога на прибыль от продажи и одновременно радовать своих наследников.

Налоговые изменения, ожидаемые в 2024 году, создадут новые вызовы и возможности для физических лиц, владеющих недвижимостью. Использование вычетов налоговых начислений, установка программы для продажи доли недвижимости и передача недвижимости в качестве дарения — все это может помочь снизить налоговые обязательства и сохранить больше денег в кармане.

Размер налога на недвижимость для нерезидентов в России

В налоговом законодательстве существуют нормы, согласно которым юридические и физические лица разделяют на резидентов и нерезидентов. Резидентами считаются лица, время нахождения которых на территории страны превышает 183 дня. Нерезидентами, в свою очередь, принято считать те лица, которые такое же количество времени находятся не на территории Российской Федерации. Собственники, место жительства которых находится за пределами Российской Федерации, относятся к категории нерезидентов. Иностранцы и граждане, которые отправились на территорию других стран с целью получения дополнительной прибыли, считаются нерезидентами.

На территории Российской Федерации существует определенный налог, который связан с продажей имущества. Конкретно рассматривается ситуация с квартирами. Если резидент производит данную процедуру, он уплачивает в государственную казну 13 процентов от стоимости сделки. Для нерезидентов этот показатель значительно выше, и составляет 30 процентов от суммы сделки, оформленной на территории Российской Федерации.

Нерезиденты страны могут исполнить налоговые обязательства в соответствии с фактическим местом расположения. Во внимание принимается факт регистрации определённого лица. Если есть документы, которые подтверждают постоянную или временную регистрацию на территории страны, оплата 30-процентного налога по причине продажи квартиры происходит в соответствии с регистрационным местом. В случае отсутствия специальных документов, в которых указана временная или постоянная регистрация на территории Российской Федерации, для уплаты необходимого налога лицо обращается в инспекцию, расположенную в районе местонахождения квартиры. Существует вариант реализации собственного имущества при помощи доверенного лица, если у нерезидента нет возможности посещения территории Российской Федерации. В этом случае можно оформить все необходимые документы, пользуясь услугами почтовых служб. Уплата налога происходит через банковские учреждения. Для того, чтобы войти в сроки, необходимо уплатить налог в государственную казну не позднее 15 июля следующего года. Период оплаты должен соответствовать подаче декларации о доходах. Например, если продажа происходит в 2024 году, до 30 апреля 2024 года необходимо подать декларацию по форме 3 — НДФЛ. 15 июля 2024 года оплачивается сам налог в размере 30 процентов.

С 2024 года всем иностранцам-нерезидентам наши законодатели дали серьезную поблажку. По части уплаты налога с продажи квартиры, иностранцев частично уравняли с россиянами. «Частично» – значит, только в части срока владения объектом недвижимости, после которого платить налог с его продажи не нужно.

Если конкретнее, то с 01.01.2022 стали действовать поправки в статьи закона (Откроется в новой вкладке.»>п.17.1, ст. 217 НК РФ и Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.217.1 НК РФ), согласно которым иностранцы (нерезиденты РФ) освобождаются от уплаты налога НДФЛ при продаже недвижимости, если они владели ей дольше установленного срока.

Для налоговой службы в России понятие «иностранец» не существует. Для них есть понятия – налоговый резидент и нерезидент. И в зависимости от этого применяется разный режим налогообложения. Это касается и уплаты налога с продажи недвижимости, принадлежащей иностранцам на праве собственности на территории РФ.

При этом, у резидентов РФ есть возможность применить Откроется в новой вкладке.»>налоговые вычеты при продаже квартиры, и еще больше снизить свою налоговую нагрузку (вплоть до нуля). А вот нерезиденты РФ такого права не имеют, для них имущественные налоговые вычеты недоступны. За исключением одного (об этом ниже).

Уплаченный в России налог с продажи недвижимости засчитывается иностранцу в стране его постоянного проживания. При этом, порядок зачета уплаченных в России налогов регулируется налоговым законодательством той страны, резидентом которой он является.

Похожие записи:

• Как оформить квартиру в собственность
• Какие пособия на детей вы можете получать, но не знаете об этом
• Льготы ветеранам труда в Москве, о которых мало кто знает в 2022 году